2019年注冊會計師備考進入到強化階段，當(dāng)備考或者工作辛苦的時候，你是否也曾幻想過未來退休后的閑暇時光,，清晨起來沐浴在微暖的陽光中，泡一壺茶悠閑地吃過早餐，去院子里為自己精心飼養(yǎng)的花草澆水,，小狗圍著腳邊打轉(zhuǎn)，然后和愛人去市場采購新鮮蔬菜和水果,，回來計劃著下個月要去的海邊旅行,，晚上做點美食看看喜歡的電視劇，一天緩慢又充實,，似乎這樣想一想,，就又有了奮斗的動力。

但現(xiàn)實是，這樣的理想生活想要在退休時實現(xiàn),，卻不那么容易,，據(jù)世界衛(wèi)生組織預(yù)測，到2050年,，中國將有35%的人口超過60歲,，成為世界上老齡化最嚴重的國家。中國老齡化的主要特征是增速快,、規(guī)模大,、未富先老。目前很多人已經(jīng)深刻的感知到了這一點,，從計劃生育到鼓勵二胎政策,，意味著很長一段時間內(nèi)的一對夫婦要承擔(dān)四個老人的經(jīng)濟支出和生活看護，壓力不小,。

如果我們?nèi)ト毡韭糜蔚脑挘梢钥吹饺毡镜姆?wù)業(yè)充斥著大量的老人,。大巴車司機,、導(dǎo)游、收銀員,、加油站工人,、甚至清潔工，大量的六七十歲以上的日本老年人,，還在辛苦的工作著,，目前已有807萬65歲以上日本老年人仍活躍于就業(yè)市場，為什么?一方面就是因為日本的老齡化問題嚴重,，另一方面大部分的老年人感覺到,，拿到的微薄退休金不足以支撐生活。

在《老后破產(chǎn)：名為“長壽”的噩夢》這本書中,，描述的情形令人心驚膽戰(zhàn),。

一位叫做菊池女士的人，年輕時,，她的丈夫開了一家建筑公司,，夫妻倆有一個獨生子，她自己是傳統(tǒng)的日本家庭主婦,。待到晚年,，獨生子意外離世,，丈夫也先行去世。兩個人的積蓄逐漸耗盡,，80多歲的菊池女士的生活也陷入了困境,。每個月領(lǐng)取的養(yǎng)老金僅能滿足日常開支，無法承擔(dān)請護理工的費用,。

我國社會養(yǎng)老保險的實施分兩個階段進行。1986年,，國企和集體企業(yè)開始實行社會養(yǎng)老保險繳費制度,。1993年，國家下發(fā)關(guān)于深化養(yǎng)老保險的通知,，實行全民合同制,，并全面推廣普及養(yǎng)老保險。隨后,，各地開始推進養(yǎng)老保險政策,，建立個人賬戶。2005年,，國務(wù)院發(fā)布關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定,，進一步完善了養(yǎng)老保險的相關(guān)政策。

隨著時間的推移,，繳納養(yǎng)老保險已經(jīng)成為企業(yè)招聘的“標(biāo)配”,。上班族們都很關(guān)心在退休后，每月能領(lǐng)到多少養(yǎng)老金,，由于養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)計算很復(fù)雜,，大多數(shù)人并不知道如何計算，東奧小編就為您舉例說明,，看看您退休后能夠領(lǐng)多少養(yǎng)老金,。

養(yǎng)老金領(lǐng)取由兩個賬戶組成,，個人賬戶養(yǎng)老金+基礎(chǔ)賬戶養(yǎng)老金,。

個人賬戶養(yǎng)老金領(lǐng)取金額=個人賬戶的儲蓄額÷個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)。我們每個月繳納五險一金時扣除的養(yǎng)老保險的8%就進入個人賬戶儲蓄額,，計發(fā)月數(shù)是國家給估算的退休之后能活多少個月,，按照60歲退休，計發(fā)月數(shù)是139個月;65歲退休計發(fā)月數(shù)是101個月,，這個數(shù)據(jù)是根據(jù)平均死亡年齡統(tǒng)計出來的大概平均值,。

基礎(chǔ)賬戶：月基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(所在省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均工資)÷2×繳費年限×1%。本人指數(shù)化月平均繳費工資=全省上年度在崗職工月平均工資×本人平均繳費指數(shù),。

看不懂沒關(guān)系,，東奧小編來為大家舉個例子：賈女士,，2019年年滿60歲退休，她已經(jīng)累計繳納25年社保,，賈女士25年來平均工資為4500塊,，個人賬戶余額為112500元，所在地25年來平均月工資2500元,，假設(shè)所在地上年度在崗職工月平均工資為6000元,，本人指數(shù)化月平均工資為：6000×(4500÷2500)=10800元，那么賈女士第一個月可以領(lǐng)到的養(yǎng)老金金額為2909元：

假設(shè)賈女士壽命為90歲，那么還可以領(lǐng)取30年養(yǎng)老金,，總共領(lǐng)取養(yǎng)老金金額為：30×12×2909=1047240元,。

我們可以看到，普通職工的養(yǎng)老金金額還是遠遠低于在崗職工的工資平均數(shù)的,，如果賈女士想要在退休后維持她在崗時期的生活水平,，那么在她退休前她需要攢下(10800-2909)×12×30=2840760元，如果后期需要治療疾病,、請私人看護或進入療養(yǎng)院等額外支出,，則還需積攢更多養(yǎng)老金。

作為最會“算賬”的會計人,，為自己規(guī)劃一個“車厘子自由”的老年生活是長遠且緊要的事，雖然這個目標(biāo)在遙遠的三四十年后,，但是如果不從眼下做起,，可能就無法實現(xiàn)，東奧小編建議大家從這些方面開始努力,。

1.獲得穩(wěn)定且高薪的職業(yè)環(huán)境

這里的穩(wěn)定,，并不是指公務(wù)員等鐵飯碗似的穩(wěn)定，而是要有持續(xù)賺錢的能力,。對于會計人來說,，不斷提升自己，讓自己的水平跟的上時代甚至先于時代,，才能獲得這樣的穩(wěn)定,。而達成這樣目標(biāo)的第一步，可以從通關(guān)注冊會計師考試開始,，注會證書的含金量目前依然很高,，在從業(yè)人數(shù)高達4000多萬的會計行業(yè)，取得CPA證書的僅有25萬人,，成為這少部分精英,，在職場上就更容易獲得穩(wěn)定且高薪的職業(yè)環(huán)境,。

2.盡可能提前儲蓄并理財

雖然現(xiàn)在都講究提前消費，享受生活,，但還是建議大家要居安思危,，長遠打算，不要為了打折買不需要的東西,，也盡量不買超出能力范圍內(nèi)的商品,，降低物欲，盡可能的把錢省下來,。

為了跑贏通貨膨脹,，多余的資本要找到合理理財?shù)那溃Ｊ匦涂梢赃x擇購買銀行等保本類理財,，技術(shù)型可以購買股票債券類產(chǎn)品,，前瞻型則可以把閑錢投資在自身能力提升上。

3.打造健康體魄

不得不承認,，治療疾病才是老年之后消耗金錢最多的原因,，而現(xiàn)代人的很多生活方式會損害人體的器官及免疫系統(tǒng)，所以,，從現(xiàn)在開始,，養(yǎng)成良好的飲食和作息習(xí)慣，不熬夜,，少吃垃圾食品,，多進行體育鍛煉，才能盡可能的保證我們在退休之后還能擁有一個健康的身體,，去做我們想做的事情,，并為我們節(jié)約開支。

退休之后是溫飽還是小康,，是否能實現(xiàn)我們現(xiàn)在所想象的美好生活,，全依靠上班期間的原始資本積累，少壯不努力,，老大徒傷悲,，說的可能就是這樣一種關(guān)系，在記憶和身體都逐漸衰退的日子里,，唯有足夠的經(jīng)濟支持才能保留我們最后的尊嚴吧,。2019年注冊會計師考試時間為10月19-20日，希望會計人都能夠在年輕時奮力拼搏,，考下CPA，讓未來擁有一個瀟灑的晚年時光,。

說明：本文中關(guān)于養(yǎng)老保險的計算方式來源于中華人民共和國中央人民政府,。因政策,、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，東奧會計在線提供的以上信息僅供參考,，如有異議,，請考生以權(quán)威部門公布的內(nèi)容為準(zhǔn)！

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