發(fā)行公司債券,，其累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%，累計債券余額是指公司成立以來發(fā)行的所有債券尚未返還的部分,。
更新時間：2023-05-15 09:25:54 查看全文>>
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可轉(zhuǎn)換債券中簽后哪個時間繳款
查看全文>>可轉(zhuǎn)換債券中簽后“T+2”日繳款。T日為網(wǎng)上申購日,，T+2日為中簽繳款日,。T+2日當(dāng)天15時前確保賬戶可用資金充足。投資者連續(xù)12個月內(nèi)累計出現(xiàn)3次中簽但未足額繳款的情形時,，自第三次放棄認(rèn)購的次日起6個月（按180個自然日計算,，含次日）內(nèi)不得參與新股、可轉(zhuǎn)債,、可交換債的申購，放棄認(rèn)購的次數(shù)按照投資者實際放棄認(rèn)購的新股,、可轉(zhuǎn)債,、可交換債次數(shù)合并計算。
可轉(zhuǎn)換債券是債券持有人可按照發(fā)行時約定的價格將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股票的債券,。如果債券持有人不想轉(zhuǎn)換，則可以繼續(xù)持有債券,，直到償還期滿時收取本金和利息,，或者在流通市場出售變現(xiàn),。如果持有人看好發(fā)債公司股票增值潛力，在寬限期之后可以行使轉(zhuǎn)換權(quán),，按照預(yù)定轉(zhuǎn)換價格將債券轉(zhuǎn)換成為股票，發(fā)債公司不得拒絕,。該債券利率一般低于普通公司的債券利率,，企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券可以降低籌資成本?？赊D(zhuǎn)換債券持有人還享有在一定條件下將債券回售給發(fā)行人的權(quán)利，發(fā)行人在一定條件下?lián)碛袕娭期H回債券的權(quán)利,。
按照轉(zhuǎn)股權(quán)是否與可轉(zhuǎn)換債券分離分類
1.不可分離的可轉(zhuǎn)換債券：其轉(zhuǎn)股權(quán)與債券不可分離，持有者直接按照債券面額和約定的轉(zhuǎn)股價格,，在約定的期限內(nèi)將債券轉(zhuǎn)換為股票。
2.可分離交易的可轉(zhuǎn)換債券：在發(fā)行時附有認(rèn)股權(quán)證,，是認(rèn)股權(quán)證和公司債券的組合，又被稱為“可分離的附認(rèn)股權(quán)證的公司債”,。發(fā)行上市后公司債券和認(rèn)股權(quán)證各自獨立流通,、交易,。
可轉(zhuǎn)換債券的籌資特點：
1.優(yōu)點
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發(fā)行債券的條件有哪些,公司債券的種類,發(fā)行公司債券的籌資特點
查看全文>>發(fā)行債券的條件
在我國,，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司和有限責(zé)任公司,，具有發(fā)行債券的資格。
公開發(fā)行公司債券籌集的資金,，必須用于核準(zhǔn)的用途,，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。
公司債券的種類
按是否能夠轉(zhuǎn)換成公司股權(quán),，公司債券分為可轉(zhuǎn)換債券與不可轉(zhuǎn)換債券。
可轉(zhuǎn)換債券,，是指債券持有者可以在規(guī)定的時間內(nèi)按規(guī)定的價格轉(zhuǎn)換為發(fā)債公司股票的一種債券。這種債券在發(fā)行時,，對債券轉(zhuǎn)換為股票的價格和比率等都做了詳細(xì)規(guī)定,?！豆痉ā芬?guī)定,，可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行主體是股份有限公司中的上市公司。
不可轉(zhuǎn)換債券,，是指不能轉(zhuǎn)換為發(fā)債公司股票的債券，大多數(shù)公司債券屬于這種類型,。
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可轉(zhuǎn)換公司債券的會計處理
查看全文>>可轉(zhuǎn)換公司債券的賬務(wù)處理：
1.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時：
借：銀行存款
貸：應(yīng)付債券——可轉(zhuǎn)換公司債券(面值)
——可轉(zhuǎn)換公司債券(利息調(diào)整)(也可能在借方)
其他權(quán)益工具(權(quán)益成分的公允價值)
2.轉(zhuǎn)換股份前
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公司債券和企業(yè)債券的區(qū)別
查看全文>>公司債券和企業(yè)債券區(qū)別
1,、發(fā)行主體不同
公司債券是由股份有限公司或有限責(zé)任公司發(fā)行的債券,；企業(yè)債券是由中央政府部門所屬機(jī)構(gòu),、國有獨資企業(yè)或國有控股企業(yè)發(fā)行的債券。
2,、發(fā)行條件不同
公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元,，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元；
累計債權(quán)余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十,；
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公司債券的上市條件
查看全文>>公司債券的上市
上市條件
公司債券的期限為1年以上；
公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元,；
公司申請債券上市時應(yīng)符合法定的公司債券發(fā)行條件。
暫停上市
公司有重大違法行為,；
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可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件
查看全文>>公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的公司，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%,?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù),；
本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%,；
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可轉(zhuǎn)換公司債券的價值
查看全文>>可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價值就是直接轉(zhuǎn)換成股票的價值，其計算公式為：轉(zhuǎn)換價值＝股票時價×轉(zhuǎn)換比率,。當(dāng)轉(zhuǎn)股價格或轉(zhuǎn)換比率未作調(diào)整時,，轉(zhuǎn)換價值的變化唯一與標(biāo)的股票價格有關(guān)，因此轉(zhuǎn)換價值變化趨勢的分析應(yīng)與標(biāo)的股票價格的分析相同,。
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可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行
查看全文>>可轉(zhuǎn)換公司債券,，全稱是“可轉(zhuǎn)換成股票的公司債券”，如果該債券不上市,，也不公開募集資金,，則非上市公司也可以。但如果要公開募集,，則必須是上市公司,。法律規(guī)定兩類公司可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，一是上市公司,，二是非上市公眾公司,。但是對于第二類，在相關(guān)條文中規(guī)定非上市公司由證監(jiān)會另行規(guī)定,。
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