適用新政策的小規(guī)模納稅人,，應(yīng)如何用含稅銷售額換算銷售額？《國家稅務(wù)總局關(guān)于明確二手車經(jīng)銷等若干增值稅征管問題的公告》（2020年第9號）第一條規(guī)定,，
更新時間：2023-02-13 10:54:42 查看全文>>
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小規(guī)模納稅人開具專票如何做賬
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人開具專票如何做賬,？
1.小規(guī)模納稅人企業(yè)開具專票時：
借：應(yīng)收賬款——公司名稱
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
2.企業(yè)收到對應(yīng)款項時：
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2022年小規(guī)模納稅人增值稅有什么優(yōu)惠政策
查看全文>>【問題】2022年小規(guī)模納稅人增值稅有什么優(yōu)惠政策,？申報表怎么填寫？
自2022年4月1日至2022年12月31日,，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,，免征增值稅;適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅,。
申報表填寫：
1,、增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率應(yīng)稅銷售收入免征增值稅的，應(yīng)按規(guī)定開具免稅普通發(fā)票,。納稅人選擇放棄免稅并開具增值稅專用發(fā)票的,，應(yīng)開具征收率為3%的增值稅專用發(fā)票。
2,、增值稅小規(guī)模納稅人取得應(yīng)稅銷售收入,，納稅義務(wù)發(fā)生時間在2022年3月31日前，已按3%或者1%征收率開具增值稅發(fā)票,，發(fā)生銷售折讓,、中止或者退回等情形需要開具紅字發(fā)票的，應(yīng)按照對應(yīng)征收率開具紅字發(fā)票;開票有誤需要重新開具的,，應(yīng)按照對應(yīng)征收率開具紅字發(fā)票,，再重新開具正確的藍字發(fā)票。
3,、增值稅小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,，合計月銷售額未超過15萬元（以1個季度為1個納稅期的,，季度銷售額未超過45萬元,，下同）的，免征增值稅的銷售額等項目應(yīng)當填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“小微企業(yè)免稅銷售額”或者“未達起征點銷售額”相關(guān)欄次,。
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小規(guī)模納稅人稅控服務(wù)費的會計處理
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人稅控服務(wù)費的會計處理?
支出時：
借：管理費用-辦公費
貸：銀行存款
抵減稅額時：
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小規(guī)模納稅人能否取得增值稅專用發(fā)票
查看全文>>我公司是小規(guī)模納稅人,，能否取得增值稅專用發(fā)票,？今天收到了供應(yīng)商開來的一份專票，如何處理呢,？
尊敬的學員,，你好：
小規(guī)模納稅人也可以取得增值稅專用發(fā)票，沒有必要退回要求重開,。對于開出發(fā)票一方來說,，會形成滯留票，容易引起稅務(wù)關(guān)注,，但是對于收到發(fā)票一方來說,，沒有什么稅務(wù)風險。
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小規(guī)模納稅人增值稅如何進行賬務(wù)處理
查看全文>>小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過30萬元免征增值稅,，怎么進行賬務(wù)處理,？
尊敬的學員，你好：
小規(guī)模納稅人發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時,，平時賬務(wù)處理是：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
季度末滿足免稅優(yōu)惠條件時：
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小規(guī)模納稅人免增值稅附加稅需要計提么
查看全文>>小規(guī)模納稅人季收入30萬元以下,，代開專票、預繳免征教育,、地方附加,，需要計提嗎？
尊敬的學員,，您好：
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小規(guī)模納稅人納稅種類問答
查看全文>>請問小規(guī)模納稅人除了要交增值稅外,，還要交哪些附加稅？稅率分別是,？
尊敬的學員,，您好：
還需要繳納城建稅及教育費附加。教育費附加3％,，城建稅按納稅人所在地的不同,，設(shè)置了三檔地區(qū)差別比例稅率，即：
1．納稅人所在地為市區(qū)的,，稅率為7％,；
2．納稅人所在地為縣城、鎮(zhèn)的,，稅率為5％,；
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