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小規(guī)模納稅人季度銷售額超過30萬該如何開票,？

小規(guī)模納稅人季度銷售額超過30萬該如何開票,？小規(guī)模納稅人季度銷售額在30萬元以上,，就要全額計算繳納增值稅,。開專票還是普票對增值稅實(shí)際繳納金額沒有什么影響,。

更新時間：2023-02-19 11:08:13 查看全文>>

小規(guī)模專票免稅嗎

【問題】小規(guī)模專票免稅嗎,？
不免稅,。
小規(guī)模納稅人開的增值稅專用發(fā)票,，應(yīng)該是由稅務(wù)部門代開的“征收率”為3%的增值稅專用發(fā)票，這種代開的“征收率”為3%的增值稅專用發(fā)票,，可以抵扣,，按照代開的增值稅專用發(fā)票注明的稅額抵扣。所以小規(guī)模納稅人開專票是不免稅的,。
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小規(guī)模納稅人租賃不動產(chǎn)開具發(fā)票的稅率1%還是5%

【問題】小規(guī)模納稅人租賃不動產(chǎn),，開具發(fā)票的稅率1%還是5%？
應(yīng)該是按照5%開具,。
【政策依據(jù)】國家稅務(wù)總局公告2016年第16號公告《納稅人提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》第四條：小規(guī)模納稅人出租不動產(chǎn),，按照以下規(guī)定繳納增值稅：
（一）單位和個體工商戶出租不動產(chǎn)（不含個體工商戶出租住房），按照5%的征收率計算應(yīng)納稅額,。個體工商戶出租住房,，按照5%的征收率減按1.5%計算應(yīng)納稅額。
不動產(chǎn)所在地與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市,、區(qū)）的,，納稅人應(yīng)按照上述計稅方法向不動產(chǎn)所在地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款,，向機(jī)構(gòu)所在地主管國稅機(jī)關(guān)申報納稅。
不動產(chǎn)所在地與機(jī)構(gòu)所在地在同一縣（市,、區(qū)）的,，納稅人應(yīng)向機(jī)構(gòu)所在地主管國稅機(jī)關(guān)申報納稅。
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小規(guī)模納稅人如何開具機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票

【問題】小規(guī)模納稅人如何開具機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,？
《財政部?稅務(wù)總局關(guān)于對增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的公告》（財政部?稅務(wù)總局公告2022年第15號）規(guī)定,，自2022年4月1日至2022年12月31日，小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,，免征增值稅,。
小規(guī)模納稅人零售機(jī)動車，可以按上述規(guī)定享受免稅政策,，并開具免稅的機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,，相應(yīng)地，購買方納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,；如納稅人選擇放棄免稅,，開具3%征收率的機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，則購買方可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,。
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一般納稅人和小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理有哪些不同

一般納稅人和小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理有哪些不同,？
尊敬的學(xué)員，您好：
在購買商品時,，如果對方開具增值稅專用發(fā)票,，兩者處理存在不同，
1．一般納稅人處理為
借：庫存商品等
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
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小規(guī)模納稅人能否取得增值稅專用發(fā)票

我公司是小規(guī)模納稅人,，能否取得增值稅專用發(fā)票,？今天收到了供應(yīng)商開來的一份專票，如何處理呢,？
尊敬的學(xué)員,，你好：
小規(guī)模納稅人也可以取得增值稅專用發(fā)票，沒有必要退回要求重開,。對于開出發(fā)票一方來說,，會形成滯留票，容易引起稅務(wù)關(guān)注,，但是對于收到發(fā)票一方來說,，沒有什么稅務(wù)風(fēng)險。
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小規(guī)模納稅人可以開專票嗎

公司是小規(guī)模納稅人,，2019年1—3月只在稅控系統(tǒng)開增值稅專用發(fā)票26萬,，季度開票總額未超過30萬，這個需要交增值稅嗎,？開的是專用發(fā)票,。
尊敬的學(xué)員,，你好：
目前，8個行業(yè)（宿業(yè),，鑒證咨詢業(yè),，建筑業(yè)，工業(yè),，信息傳輸,、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)）小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為，需要開具增值稅專用發(fā)票的,，可以在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具,。開具的專用發(fā)票，由于接收方可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,，銷售方不得享受免稅優(yōu)惠,。
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月銷售額未超10萬元的小規(guī)模納稅人能否放棄使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)

月銷售額未超10萬元的小規(guī)模納稅人能否放棄使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)？
尊敬的學(xué)員,，您好：
免征增值稅政策調(diào)整后,，已經(jīng)使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)的小規(guī)模納稅人，月銷售額未超過10萬元的,，可以繼續(xù)使用現(xiàn)有稅控設(shè)備開具發(fā)票,，也可以自愿不再使用稅控設(shè)備開具增值稅發(fā)票。
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小規(guī)模納稅人納稅種類問答

請問小規(guī)模納稅人除了要交增值稅外,，還要交哪些附加稅,？稅率分別是？
尊敬的學(xué)員,，您好：
還需要繳納城建稅及教育費(fèi)附加。教育費(fèi)附加3％,，城建稅按納稅人所在地的不同,，設(shè)置了三檔地區(qū)差別比例稅率，即：
1．納稅人所在地為市區(qū)的,，稅率為7％,；
2．納稅人所在地為縣城、鎮(zhèn)的,，稅率為5％,；
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