小規(guī)模納稅人收到專票如何處理,？不認(rèn)證（前提：小規(guī)模不是自行開(kāi)具專票的試點(diǎn)企業(yè)）,，價(jià)稅合計(jì)計(jì)入成本或費(fèi)用。
更新時(shí)間：2023-03-01 15:13:49 查看全文>>
-
小規(guī)模納稅人專票免稅申報(bào)
查看全文>>【問(wèn)題】小規(guī)模納稅人專票免稅申報(bào),？
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào)）
一,、增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡(jiǎn)稱小規(guī)模納稅人）發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的,，季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元,，下同）的，免征增值稅,。
小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,，合計(jì)月銷售額超過(guò)10萬(wàn)元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過(guò)10萬(wàn)元的,，其銷售貨物,、勞務(wù)、服務(wù),、無(wú)形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅,。
二、適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人,，以差額后的銷售額確定是否可以享受1號(hào)公告第一條規(guī)定的免征增值稅政策,。
《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》中的“免稅銷售額”相關(guān)欄次，填寫(xiě)差額后的銷售額,。
-
小規(guī)模納稅人專票免增值稅嗎
查看全文>>【問(wèn)題】小規(guī)模納稅人專票免增值稅嗎,？
不免稅。
小規(guī)模納稅人開(kāi)的增值稅專用發(fā)票,，應(yīng)該是由稅務(wù)部門(mén)代開(kāi)的“征收率”為3%的增值稅專用發(fā)票,，這種代開(kāi)的“征收率”為3%的增值稅專用發(fā)票,，可以抵扣，按照代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票注明的稅額抵扣,。所以小規(guī)模納稅人開(kāi)專票是不免稅的,。
不享受免稅優(yōu)惠。小規(guī)模有月10萬(wàn),、季30萬(wàn)的增值稅免稅額度,，但去稅局申請(qǐng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票不適用免稅優(yōu)惠政策，也就是不管當(dāng)月的收入高于或低于10萬(wàn),，都必須馬上繳納3%的增值稅,。
小規(guī)模納稅人不能自行開(kāi)具。小規(guī)模納稅人,，只能自行開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,，不能自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，只有一般納稅人才能同時(shí)開(kāi)具增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票,。
小規(guī)模納稅人可以去稅局開(kāi)具,。不過(guò)，小規(guī)模納稅人可以去稅局前臺(tái)申請(qǐng)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,，工作人員審核申請(qǐng)材料后,，自己去稅局的自助機(jī)上打印增值稅專用發(fā)票。
-
小規(guī)模納稅人專票免稅額的計(jì)算
查看全文>>【問(wèn)題】小規(guī)模納稅人專票免稅額的計(jì)算,？
小規(guī)模本期免稅額計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額=銷售額*征收率,。小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),，實(shí)行按照銷售額和征收率計(jì)算應(yīng)納稅額的簡(jiǎn)易辦法,，并不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。由于小規(guī)模納稅人在銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)時(shí),，一般只能開(kāi)具普通發(fā)票,，取得的銷售收入均為含稅銷售額。所以在計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí),，必須將含稅銷售額換算為不含稅的銷售額后才能計(jì)算應(yīng)納稅額,。小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額超過(guò)10萬(wàn)元,，但扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過(guò)10萬(wàn)元的,，其銷售貨物、勞務(wù),、服務(wù),、無(wú)形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。
-
適用新政策的小規(guī)模納稅人應(yīng)如何用含稅銷售額換算銷售額
查看全文>>【問(wèn)題】2023年適用3%征收率銷售收入減按1%征收率征收增值稅政策的增值稅小規(guī)模納稅人,，應(yīng)如何用含稅銷售額換算銷售額,？
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確二手車經(jīng)銷等若干增值稅征管問(wèn)題的公告》（2020年第9號(hào)）第一條規(guī)定,，納稅人減按0.5%征收率征收增值稅，并按下列公式計(jì)算銷售額：銷售額=含稅銷售額/（1+0.5%）? 本公告發(fā)布后出臺(tái)新的增值稅征收率變動(dòng)政策,，比照上述公式原理計(jì)算銷售額,。
-
小規(guī)模納稅人增值稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
查看全文>>小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn)元免征增值稅，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理,？
尊敬的學(xué)員,，你好：
小規(guī)模納稅人發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)，平時(shí)賬務(wù)處理是：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
季度末滿足免稅優(yōu)惠條件時(shí)：
-
小規(guī)模納稅人稅控盤(pán)問(wèn)題
查看全文>>我是小規(guī)模納稅人,，到現(xiàn)在稅控盤(pán)統(tǒng)計(jì)我已經(jīng)開(kāi)了495萬(wàn)票了,，其中有27萬(wàn)的票作廢了，現(xiàn)在又要開(kāi)7.5萬(wàn)的票,，可以開(kāi)嗎,？我是怕超過(guò)500萬(wàn)，我就成為一般納稅人了,。
尊敬的學(xué)員,，您好：
如果不是經(jīng)常超過(guò)，可以開(kāi),。具體請(qǐng)與當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)確認(rèn),。
-
小規(guī)模納稅人月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元開(kāi)具增值稅專用發(fā)票稅率如何顯示
查看全文>>小規(guī)模納稅人月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，稅率如何顯示,？
尊敬的學(xué)員,，您好：
小規(guī)模納稅人自行開(kāi)具或向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，稅率欄次顯示為適用的征收率,。
-
弱電工程公司該選擇一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
查看全文>>我們公司是做弱電工程的,，該選擇一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
尊敬的學(xué)員,，您好：
津公網(wǎng)安備12010202000755號(hào)