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小規(guī)模納稅人能否取得增值稅專用發(fā)票,？

小規(guī)模納稅人能否取得增值稅專用發(fā)票？小規(guī)模納稅人也可以取得增值稅專用發(fā)票,，沒有必要退回要求重開,。對于開出發(fā)票一方來說,，會形成滯留票,，容易引起稅務關(guān)注，但是對于收到發(fā)票一方來說,，沒有什么稅務風險,。

更新時間：2023-02-22 14:48:18 查看全文>>

小規(guī)模申請專票的流程

【問題】小規(guī)模申請專票的流程？
選擇自開專票的小規(guī)模納稅人可登陸電子稅務局,，依次點擊“我要辦稅”-“發(fā)票使用”-“發(fā)票票種”,、“發(fā)票票種、用票量核定及調(diào)整”,，進入信息填寫界面,。
在 “發(fā)票信息”部分點擊“添加”，新增一行票種欄次,。在新增欄,，“發(fā)票種類”選擇“增值稅專用發(fā)票（中文三聯(lián)/中文六聯(lián)）”，納稅人按實際經(jīng)營需要申請每月領(lǐng)用份數(shù),，單份發(fā)票最高開票限額此處無法選擇,，可不選擇直接保存。
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小規(guī)模納稅人租賃不動產(chǎn)開具發(fā)票的稅率1%還是5%

【問題】小規(guī)模納稅人租賃不動產(chǎn),，開具發(fā)票的稅率1%還是5%,？
應該是按照5%開具。
【政策依據(jù)】國家稅務總局公告2016年第16號公告《納稅人提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務增值稅征收管理暫行辦法》第四條：小規(guī)模納稅人出租不動產(chǎn)，按照以下規(guī)定繳納增值稅：
（一）單位和個體工商戶出租不動產(chǎn)（不含個體工商戶出租住房）,，按照5%的征收率計算應納稅額。個體工商戶出租住房,，按照5%的征收率減按1.5%計算應納稅額,。
不動產(chǎn)所在地與機構(gòu)所在地不在同一縣（市、區(qū)）的,，納稅人應按照上述計稅方法向不動產(chǎn)所在地主管國稅機關(guān)預繳稅款,，向機構(gòu)所在地主管國稅機關(guān)申報納稅。
不動產(chǎn)所在地與機構(gòu)所在地在同一縣（市,、區(qū)）的,，納稅人應向機構(gòu)所在地主管國稅機關(guān)申報納稅。
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適用新政策的小規(guī)模納稅人應如何用含稅銷售額換算銷售額

【問題】2023年適用3%征收率銷售收入減按1%征收率征收增值稅政策的增值稅小規(guī)模納稅人,，應如何用含稅銷售額換算銷售額,？
《國家稅務總局關(guān)于明確二手車經(jīng)銷等若干增值稅征管問題的公告》（2020年第9號）第一條規(guī)定，納稅人減按0.5%征收率征收增值稅,，并按下列公式計算銷售額：銷售額=含稅銷售額/（1+0.5%）? 本公告發(fā)布后出臺新的增值稅征收率變動政策,，比照上述公式原理計算銷售額。
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小規(guī)模納稅人銷售貨物取得收入能夠享受什么減免稅政策

【問題】我公司是按月申報的增值稅小規(guī)模納稅人,，2023年1月份預計銷售貨物取得收入20萬元,，請問能夠享受什么減免稅政策，又該如何開具增值稅發(fā)票呢,？
《財政部稅務總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》（2023年第1號）第二條規(guī)定,，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入,，減按1%征收率征收增值稅,。《國家稅務總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項的公告》（2023年第1號）第五條規(guī)定,，小規(guī)模納稅人取得應稅銷售收入,，適用減按1%征收率征收增值稅政策的，應按照1%征收率開具增值稅發(fā)票,。
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小規(guī)模納稅人稅控服務費的會計處理

【問題】小規(guī)模納稅人稅控服務費的會計處理?
支出時：
借：管理費用-辦公費
貸：銀行存款
抵減稅額時：
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一般納稅人和小規(guī)模納稅人賬務處理有哪些不同

一般納稅人和小規(guī)模納稅人賬務處理有哪些不同,？
尊敬的學員，您好：
在購買商品時,，如果對方開具增值稅專用發(fā)票,，兩者處理存在不同，
1．一般納稅人處理為
借：庫存商品等
應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
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小規(guī)模納稅人需要匯算清繳嗎

小規(guī)模納稅人也要進行所得稅匯算清繳嗎,？
尊敬的學員,，你好：
無論是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人都需要進行企業(yè)所得稅匯算清繳。
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小規(guī)模納稅人只能開普通發(fā)票嗎

小規(guī)模納稅人是不是只能開普通發(fā)票？一般納稅人能開普票嗎?
尊敬的學員,，您好：
一般納稅人可以開普票和專票,。一些從事特定行業(yè)的小規(guī)模納稅人可以領(lǐng)取并自行開具專票，主要包括:提供住宿服務業(yè)小規(guī)模納稅人,，提供鑒證咨詢服務小規(guī)模納稅人,，工業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人、提供建筑服務小規(guī)模納稅人,、信息傳輸,、軟件和信息技術(shù)服務業(yè)小規(guī)模納稅人、轉(zhuǎn)登記的小規(guī)模納稅人,、租賃和商務服務業(yè),，科學研究和技術(shù)服務業(yè)，居民服務,、修理和其他服務業(yè),。
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