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小規(guī)模納稅人能否取得增值稅專用發(fā)票？

小規(guī)模納稅人能否取得增值稅專用發(fā)票,？小規(guī)模納稅人也可以取得增值稅專用發(fā)票,，沒有必要退回要求重開。對于開出發(fā)票一方來說,，會形成滯留票,，容易引起稅務(wù)關(guān)注，但是對于收到發(fā)票一方來說,，沒有什么稅務(wù)風(fēng)險,。

更新時間：2023-02-22 14:48:18 查看全文>>

小規(guī)模納稅人的增值稅賬務(wù)處理

【問題】小規(guī)模納稅人的增值稅賬務(wù)處理？
小規(guī)模納稅取得收入,，
借：銀行存款/應(yīng)收賬款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
次月申報繳稅后
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小規(guī)模申請專票的流程

【問題】小規(guī)模申請專票的流程,？
選擇自開專票的小規(guī)模納稅人可登陸電子稅務(wù)局，依次點擊“我要辦稅”-“發(fā)票使用”-“發(fā)票票種”,、“發(fā)票票種,、用票量核定及調(diào)整”，進入信息填寫界面,。
在 “發(fā)票信息”部分點擊“添加”,，新增一行票種欄次。在新增欄,，“發(fā)票種類”選擇“增值稅專用發(fā)票（中文三聯(lián)/中文六聯(lián)）”,，納稅人按實際經(jīng)營需要申請每月領(lǐng)用份數(shù)，單份發(fā)票最高開票限額此處無法選擇,，可不選擇直接保存,。
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小規(guī)模納稅人租賃不動產(chǎn)開具發(fā)票的稅率1%還是5%

【問題】小規(guī)模納稅人租賃不動產(chǎn)，開具發(fā)票的稅率1%還是5%,？
應(yīng)該是按照5%開具,。
【政策依據(jù)】國家稅務(wù)總局公告2016年第16號公告《納稅人提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》第四條：小規(guī)模納稅人出租不動產(chǎn)，按照以下規(guī)定繳納增值稅：
（一）單位和個體工商戶出租不動產(chǎn)（不含個體工商戶出租住房）,，按照5%的征收率計算應(yīng)納稅額,。個體工商戶出租住房,，按照5%的征收率減按1.5%計算應(yīng)納稅額。
不動產(chǎn)所在地與機構(gòu)所在地不在同一縣（市,、區(qū)）的,，納稅人應(yīng)按照上述計稅方法向不動產(chǎn)所在地主管國稅機關(guān)預(yù)繳稅款，向機構(gòu)所在地主管國稅機關(guān)申報納稅,。
不動產(chǎn)所在地與機構(gòu)所在地在同一縣（市,、區(qū)）的，納稅人應(yīng)向機構(gòu)所在地主管國稅機關(guān)申報納稅,。
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小規(guī)模納稅人稅控服務(wù)費的會計處理

【問題】小規(guī)模納稅人稅控服務(wù)費的會計處理?
支出時：
借：管理費用-辦公費
貸：銀行存款
抵減稅額時：
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小規(guī)模納稅人需要匯算清繳嗎

小規(guī)模納稅人也要進行所得稅匯算清繳嗎,？
尊敬的學(xué)員，你好：
無論是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人都需要進行企業(yè)所得稅匯算清繳,。
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小規(guī)模納稅人稅控盤問題

我是小規(guī)模納稅人,，到現(xiàn)在稅控盤統(tǒng)計我已經(jīng)開了495萬票了，其中有27萬的票作廢了,，現(xiàn)在又要開7.5萬的票,，可以開嗎？我是怕超過500萬,，我就成為一般納稅人了,。
尊敬的學(xué)員，您好：
如果不是經(jīng)常超過,，可以開,。具體請與當?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)確認。
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提供科研開發(fā)服務(wù)的小規(guī)模納稅人月銷售額未達到10萬元可以自行開具增值稅專用發(fā)票嗎

提供科研開發(fā)服務(wù)的小規(guī)模納稅人,，月銷售額未達到10萬元,，是否可以自行開具增值稅專用發(fā)票？
尊敬的學(xué)員,，您好：
為了進一步激發(fā)市場主體創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新活力,，促進民營經(jīng)濟和小微企業(yè)發(fā)展，稅務(wù)總局持續(xù)擴大小規(guī)模納稅人自行開具專用發(fā)票試點行業(yè)范圍,。
目前已經(jīng)將住宿業(yè),，鑒證咨詢業(yè)，建筑業(yè),，工業(yè),，信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè),、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè),，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)等八個行業(yè)納入試點行業(yè)范圍,。
試點行業(yè)的所有小規(guī)模納稅人均可以自愿使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具增值稅專用發(fā)票，不受月銷售額標準的限制,。
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小規(guī)模納稅人納稅種類問答

請問小規(guī)模納稅人除了要交增值稅外,，還要交哪些附加稅？稅率分別是,？
尊敬的學(xué)員,，您好：
還需要繳納城建稅及教育費附加。教育費附加3％,，城建稅按納稅人所在地的不同,，設(shè)置了三檔地區(qū)差別比例稅率，即：
1．納稅人所在地為市區(qū)的,，稅率為7％,；
2．納稅人所在地為縣城、鎮(zhèn)的,，稅率為5％,；
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