公司是小規(guī)模納稅人,，2019年1—3月只在稅控系統(tǒng)開增值稅專用發(fā)票26萬，季度開票總額未超過30萬,，這個需要交增值稅嗎,？開的是專用發(fā)票。
更新時間：2023-03-05 13:00:18 查看全文>>
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小規(guī)模申請專票的流程
查看全文>>【問題】小規(guī)模申請專票的流程,？
選擇自開專票的小規(guī)模納稅人可登陸電子稅務(wù)局，依次點擊“我要辦稅”-“發(fā)票使用”-“發(fā)票票種”,、“發(fā)票票種,、用票量核定及調(diào)整”，進入信息填寫界面,。
在 “發(fā)票信息”部分點擊“添加”,，新增一行票種欄次。在新增欄,，“發(fā)票種類”選擇“增值稅專用發(fā)票（中文三聯(lián)/中文六聯(lián)）”,，納稅人按實際經(jīng)營需要申請每月領(lǐng)用份數(shù)，單份發(fā)票最高開票限額此處無法選擇,，可不選擇直接保存,。
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小規(guī)模納稅人租賃不動產(chǎn)開具發(fā)票的稅率1%還是5%
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人租賃不動產(chǎn)，開具發(fā)票的稅率1%還是5%,？
應(yīng)該是按照5%開具,。
【政策依據(jù)】國家稅務(wù)總局公告2016年第16號公告《納稅人提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》第四條：小規(guī)模納稅人出租不動產(chǎn)，按照以下規(guī)定繳納增值稅：
（一）單位和個體工商戶出租不動產(chǎn)（不含個體工商戶出租住房）,，按照5%的征收率計算應(yīng)納稅額,。個體工商戶出租住房，按照5%的征收率減按1.5%計算應(yīng)納稅額,。
不動產(chǎn)所在地與機構(gòu)所在地不在同一縣（市,、區(qū)）的，納稅人應(yīng)按照上述計稅方法向不動產(chǎn)所在地主管國稅機關(guān)預(yù)繳稅款,，向機構(gòu)所在地主管國稅機關(guān)申報納稅,。
不動產(chǎn)所在地與機構(gòu)所在地在同一縣（市、區(qū)）的,，納稅人應(yīng)向機構(gòu)所在地主管國稅機關(guān)申報納稅,。
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小規(guī)模納稅人社保也要計提嗎
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人，社保也要計提嗎,？
無論小規(guī)模還是一般納稅人,，社保會計處理均需要當(dāng)月先計提出來,，次月按規(guī)定時間繳納。
注：每個省份略有不同,，實際繳納時間按當(dāng)?shù)匾?guī)定執(zhí)行,。
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22年小規(guī)模納稅人增值稅有什么優(yōu)惠政策,申報表怎么填寫
查看全文>>【問題】22年小規(guī)模納稅人增值稅有什么優(yōu)惠政策？申報表怎么填寫,？
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自2022年4月1日至2022年12月31日,，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅,；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目,，暫停預(yù)繳增值稅。
申報表填寫：
1,、 增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率應(yīng)稅銷售收入免征增值稅的,，應(yīng)按規(guī)定開具免稅普通發(fā)票。納稅人選擇放棄免稅并開具增值稅專用發(fā)票的,，應(yīng)開具征收率為3%的增值稅專用發(fā)票,。
2、 增值稅小規(guī)模納稅人取得應(yīng)稅銷售收入,，納稅義務(wù)發(fā)生時間在2022年3月31日前,，已按3%或者1%征收率開具增值稅發(fā)票，發(fā)生銷售折讓,、中止或者退回等情形需要開具紅字發(fā)票的,，應(yīng)按照對應(yīng)征收率開具紅字發(fā)票；開票有誤需要重新開具的,，應(yīng)按照對應(yīng)征收率開具紅字發(fā)票,，再重新開具正確的藍字發(fā)票。
3,、 增值稅小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,，合計月銷售額未超過15萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過45萬元,，下同）的,，免征增值稅的銷售額等項目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“小微企業(yè)免稅銷售額”或者“未達起征點銷售額”相關(guān)欄次。
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一般納稅人和小規(guī)模納稅人在繳稅時有哪些區(qū)別
查看全文>>一般納稅人和小規(guī)模納稅人在繳稅時有哪些區(qū)別,？
尊敬的學(xué)員,，您好：
一般納稅人基本稅率13%，9% ,， 6%,，小規(guī)模納稅人按3%征收率。按照固定期限納稅的小規(guī)模納稅人可以根據(jù)自己的實際經(jīng)營情況選擇實行按月納稅或按季納稅,。小規(guī)模納稅人月銷售收入不超過10萬元,，或者按季納稅的季銷售額不超過30萬元,，免征增值稅。報稅申報表有一些不一樣,，賬務(wù)處理也不同,。
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小規(guī)模納稅人能否取得增值稅專用發(fā)票
查看全文>>我公司是小規(guī)模納稅人，能否取得增值稅專用發(fā)票,？今天收到了供應(yīng)商開來的一份專票,，如何處理呢？
尊敬的學(xué)員,，你好：
小規(guī)模納稅人也可以取得增值稅專用發(fā)票,，沒有必要退回要求重開。對于開出發(fā)票一方來說,，會形成滯留票,，容易引起稅務(wù)關(guān)注，但是對于收到發(fā)票一方來說,，沒有什么稅務(wù)風(fēng)險。
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小規(guī)模納稅人網(wǎng)上交稅應(yīng)該下載什么軟件
查看全文>>請問小規(guī)模納稅人,，網(wǎng)上交稅應(yīng)該下載什么軟件,？
尊敬的學(xué)員，您好：
下載電子稅務(wù)局,，或者稅務(wù)網(wǎng)頁登錄,。
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小規(guī)模納稅人只能開普通發(fā)票嗎
查看全文>>小規(guī)模納稅人是不是只能開普通發(fā)票？一般納稅人能開普票嗎?
尊敬的學(xué)員,，您好：
一般納稅人可以開普票和專票,。一些從事特定行業(yè)的小規(guī)模納稅人可以領(lǐng)取并自行開具專票，主要包括:提供住宿服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人,，提供鑒證咨詢服務(wù)小規(guī)模納稅人,，工業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人、提供建筑服務(wù)小規(guī)模納稅人,、信息傳輸,、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人、轉(zhuǎn)登記的小規(guī)模納稅人,、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè),，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，居民服務(wù),、修理和其他服務(wù)業(yè),。
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