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小規(guī)模納稅人稅控盤問題

小規(guī)模納稅人稅控盤問題我是小規(guī)模納稅人,，到現(xiàn)在稅控盤統(tǒng)計我已經(jīng)開了495萬票了,，其中有27萬的票作廢了,，現(xiàn)在又要開7.5萬的票,，可以開嗎,？我是怕超過500萬,，我就成為一般納稅人了,。

更新時間：2023-02-28 09:04:43 查看全文>>

小規(guī)?？梢蚤_專票嗎

【問題】小規(guī)?？梢蚤_專票嗎？
小規(guī)模納稅人可以取得增值稅專用發(fā)票,，但是由于小規(guī)模納稅人采取簡易計稅方法,，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，所以小規(guī)模取得增值稅專用發(fā)票與取得普通發(fā)票的作用一樣,。
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》（2023年第1號）第四條,、第五條有關(guān)規(guī)定，小規(guī)模納稅人適用月銷售額10萬元以下免征增值稅政策,，可就該筆銷售收入選擇放棄免稅并開具增值稅專用發(fā)票,；小規(guī)模納稅人適用3%征收率銷售收入減按1%征收率征收增值稅政策的，可就該筆銷售收入選擇放棄減稅并開具增值稅專用發(fā)票,。
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小規(guī)模納稅人租賃不動產(chǎn)開具發(fā)票的稅率1%還是5%

【問題】小規(guī)模納稅人租賃不動產(chǎn),，開具發(fā)票的稅率1%還是5%？
應(yīng)該是按照5%開具,。
【政策依據(jù)】國家稅務(wù)總局公告2016年第16號公告《納稅人提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》第四條：小規(guī)模納稅人出租不動產(chǎn),，按照以下規(guī)定繳納增值稅：
（一）單位和個體工商戶出租不動產(chǎn)（不含個體工商戶出租住房），按照5%的征收率計算應(yīng)納稅額,。個體工商戶出租住房,，按照5%的征收率減按1.5%計算應(yīng)納稅額。
不動產(chǎn)所在地與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市、區(qū)）的,，納稅人應(yīng)按照上述計稅方法向不動產(chǎn)所在地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款,，向機(jī)構(gòu)所在地主管國稅機(jī)關(guān)申報納稅。
不動產(chǎn)所在地與機(jī)構(gòu)所在地在同一縣（市,、區(qū)）的,，納稅人應(yīng)向機(jī)構(gòu)所在地主管國稅機(jī)關(guān)申報納稅。
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小規(guī)模納稅人要滿足哪些條件

【問題】小規(guī)模納稅人要滿足哪些條件,？
2018年5月1日起,，增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)為年應(yīng)征增值稅銷售額500萬元及以下。
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一般納稅人和小規(guī)模納稅人在繳稅時有哪些區(qū)別

一般納稅人和小規(guī)模納稅人在繳稅時有哪些區(qū)別,？
尊敬的學(xué)員,，您好：
一般納稅人基本稅率13%，9% ,， 6%,，小規(guī)模納稅人按3%征收率。按照固定期限納稅的小規(guī)模納稅人可以根據(jù)自己的實(shí)際經(jīng)營情況選擇實(shí)行按月納稅或按季納稅,。小規(guī)模納稅人月銷售收入不超過10萬元,，或者按季納稅的季銷售額不超過30萬元，免征增值稅,。報稅申報表有一些不一樣,，賬務(wù)處理也不同。
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小規(guī)模納稅人增值稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理

小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過30萬元免征增值稅,，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理,？
尊敬的學(xué)員，你好：
小規(guī)模納稅人發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時,，平時賬務(wù)處理是：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
季度末滿足免稅優(yōu)惠條件時：
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小規(guī)模納稅人免增值稅附加稅需要計提么

小規(guī)模納稅人季收入30萬元以下,，代開專票、預(yù)繳免征教育,、地方附加,，需要計提嗎？
尊敬的學(xué)員,，您好：
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小規(guī)模納稅人只能開普通發(fā)票嗎

小規(guī)模納稅人是不是只能開普通發(fā)票？一般納稅人能開普票嗎?
尊敬的學(xué)員,，您好：
一般納稅人可以開普票和專票,。一些從事特定行業(yè)的小規(guī)模納稅人可以領(lǐng)取并自行開具專票，主要包括:提供住宿服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人,，提供鑒證咨詢服務(wù)小規(guī)模納稅人,，工業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人、提供建筑服務(wù)小規(guī)模納稅人、信息傳輸,、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人,、轉(zhuǎn)登記的小規(guī)模納稅人、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè),，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè),，居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè),。
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小規(guī)模納稅人納稅種類問答

請問小規(guī)模納稅人除了要交增值稅外,，還要交哪些附加稅？稅率分別是,？
尊敬的學(xué)員,，您好：
還需要繳納城建稅及教育費(fèi)附加。教育費(fèi)附加3％,，城建稅按納稅人所在地的不同,，設(shè)置了三檔地區(qū)差別比例稅率，即：
1．納稅人所在地為市區(qū)的,，稅率為7％,；
2．納稅人所在地為縣城、鎮(zhèn)的,，稅率為5％,；
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