【問題】稅控盤為什么抄報(bào)稅和清卡？

抄稅是指上月終了,，所有的發(fā)票數(shù)據(jù)都存在稅控盤里,，然后企業(yè)應(yīng)當(dāng)申報(bào)上個(gè)月的稅款。抄稅就是向稅務(wù)部門提交上個(gè)月的開票數(shù)據(jù),。小規(guī)模納稅人和一般納稅人,，不論上月是否開票，每月月初都必須登陸開票軟件進(jìn)行抄報(bào)。清卡是指為了不影響本月的開票,，就要把存有上個(gè)月的已經(jīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)完成的數(shù)據(jù)清除,，以便繼續(xù)使用。假如這一個(gè)信息內(nèi)容不清除掉,，下期納稅申報(bào)時(shí)稅控盤里還存有上一期申報(bào)信息,，下月便會(huì)被鎖死，無法再次申報(bào)納稅,。

【問題】購(gòu)買稅盤如何進(jìn)行賬務(wù)處理流程,？

買稅控盤的具體賬務(wù)處理怎么做？

按稅法有關(guān)規(guī)定,，增值稅一般納稅人初次購(gòu)買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的,，應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“減免稅款”專欄，用于記錄該企業(yè)按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,。

企業(yè)購(gòu)入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備,，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“固定資產(chǎn)”科目,，貸記“銀行存款”,、“應(yīng)付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目,，貸記“管理費(fèi)用”科目。按期計(jì)提折舊,，借記“管理費(fèi)用”等科目,，貸記“累計(jì)折舊”科目。

企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi),，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目,。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目,。

按稅法有關(guān)規(guī)定,，小規(guī)模納稅人初次購(gòu)買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的，按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額應(yīng)直接沖減“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,。

【問題】稅控盤被鎖了怎么解鎖,？

稅盤被鎖后將導(dǎo)致公司無法申領(lǐng)發(fā)票、開具發(fā)票及上報(bào)匯總等,。

一般解鎖步驟為：在當(dāng)?shù)刂鞴芏惥诸A(yù)約“現(xiàn)場(chǎng)辦理稅盤解鎖業(yè)務(wù)”-攜帶稅盤,、營(yíng)業(yè)執(zhí)照,、公章、辦稅人員身份證明等資料到稅局服務(wù)大廳現(xiàn)場(chǎng)辦理解鎖,。

各地操作流程可能存在差異,，具體操作流程可以與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢確認(rèn)一下。

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【問題】稅控盤初始密碼和口令是多少,？

納稅人在初次使用或重新領(lǐng)購(gòu)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備開具發(fā)票之前,，需要稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備進(jìn)行初始化發(fā)行，將開票所需的各種信息載入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備,。

需要的資料如下：

1.金稅盤（稅控盤）,、報(bào)稅盤,、稅務(wù)UKey（根據(jù)領(lǐng)購(gòu)的稅控系統(tǒng)專用設(shè)備報(bào)送）

2.經(jīng)辦人身份證件原件1份（查驗(yàn)后退回）

可通過辦稅服務(wù)廳（場(chǎng)所）,、自助辦稅終端、電子稅務(wù)局辦理,，具體地點(diǎn)可從?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）稅務(wù)局網(wǎng)站“納稅服務(wù)”欄目查詢,。

想注銷稅控盤,，但里面有紙質(zhì)發(fā)票，可以先把這些發(fā)票用完,，然后再進(jìn)行稅控盤的注銷,。也可以選擇作廢剩余發(fā)票，然后在電子稅務(wù)局驗(yàn)舊,。

如果稅控盤里面有電子發(fā)票,，可以進(jìn)行遠(yuǎn)程注銷，插入稅控設(shè)備,，登錄增值稅發(fā)票開票軟件,，如您具備遠(yuǎn)程注銷稅控設(shè)備資格，則系統(tǒng)自動(dòng)彈出提示,。點(diǎn)擊【確定】,，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行是否存在空白發(fā)票、是否未上傳發(fā)票,、是否征期抄報(bào)的校驗(yàn),。如校驗(yàn)通過，則自動(dòng)彈出“是否確認(rèn)啟用注銷程序”的提醒,，如您確認(rèn)注銷,，開票軟件再次向稅務(wù)局端發(fā)起查詢遠(yuǎn)程注銷稅控設(shè)備的資格，如具備資格則自動(dòng)進(jìn)行稅控設(shè)備遠(yuǎn)程注銷,。遠(yuǎn)程注銷完成后,，彈出遠(yuǎn)程注銷成功的提示信息,。如校驗(yàn)不通過，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出原因提示,，您需要按提示完成對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù),，重啟開票軟件后即可再次進(jìn)行遠(yuǎn)程注銷稅控設(shè)備操作。

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稅控盤采購(gòu)費(fèi)用如何進(jìn)行抵扣與賬務(wù)處理,？

尊敬的學(xué)員,，您好：

納稅人繳納的稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可憑技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開具的技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票,，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減,，不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財(cái)稅〔2012〕15號(hào))有如下規(guī)定：

增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)(不含補(bǔ)繳的2011年11月30日以前的技術(shù)維護(hù)費(fèi)),，可憑技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開具的技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票,，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減，不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減,。技術(shù)維護(hù)費(fèi)按照價(jià)格主管部門核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,。

增值稅一般納稅人支付的二次費(fèi)用在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的，其增值稅專用發(fā)票不作為增值稅抵扣憑證,，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣,。

支付時(shí)，

我是小規(guī)模納稅人,，到現(xiàn)在稅控盤統(tǒng)計(jì)我已經(jīng)開了495萬票了,，其中有27萬的票作廢了，現(xiàn)在又要開7.5萬的票,，可以開嗎,？我是怕超過500萬，我就成為一般納稅人了,。

尊敬的學(xué)員,，您好：

如果不是經(jīng)常超過，可以開,。具體請(qǐng)與當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)確認(rèn),。