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營運資本一般具有的特點是什么

營運資本一般具有核心特點可歸納為以下五個方面,。 ?1.流動性強?：營運資本中的現(xiàn)金、應(yīng)收賬款,、存貨等流動資產(chǎn)可在短期內(nèi)（通常1年內(nèi)）轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金,，滿足企業(yè)支付需求?。 2.周轉(zhuǎn)期短?：營運資金循環(huán)與生產(chǎn)銷售周期緊密相關(guān),，從原材料采購到銷售回款的完整流程通常在1年或更短時間內(nèi)完成?等等,。

更新時間：2025-04-22 09:06:42 查看全文>>

營運資本包括哪些

營運資本，是衡量公司償還短期債務(wù)能力的指標(biāo),，其關(guān)注的是公司短期內(nèi)的財務(wù)健康狀況,。營運資本也被稱作凈營運資本。
凈營運資本的計算公式為：凈營運資本=流動資產(chǎn)- 流動負(fù)債,。
上式中,，流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、存貨,、應(yīng)收賬款等能夠在一年內(nèi)變現(xiàn)的資產(chǎn),。
流動負(fù)債包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù),、應(yīng)交稅費,、應(yīng)付利息等需要在一年內(nèi)償還的債務(wù)。
營運資本的構(gòu)成會隨企業(yè)經(jīng)營活動動態(tài)變化,，例如存貨積壓或應(yīng)收賬款回收延遲會導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加,。零售業(yè)可能因高預(yù)收賬款導(dǎo)致流動負(fù)債占比高，而制造業(yè)通常存貨占流動資產(chǎn)比例較大,。企業(yè)需通過優(yōu)化存貨周轉(zhuǎn)率,、縮短應(yīng)收賬款賬期、合理延長應(yīng)付賬款周期等方式平衡營運資本規(guī)模,。
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營運資本是什么意思
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營運資本是什么意思

營運資本,，是衡量公司償還短期債務(wù)能力的指標(biāo)，其關(guān)注的是公司短期內(nèi)的財務(wù)健康狀況,。營運資本也被稱作凈營運資本,。
凈營運資本的計算公式為：凈營運資本=流動資產(chǎn)- 流動負(fù)債。
上式中,，流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金,、存貨、應(yīng)收賬款等能夠在一年內(nèi)變現(xiàn)的資產(chǎn),。
流動負(fù)債包括應(yīng)付賬款,、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)交稅費,、應(yīng)付利息等需要在一年內(nèi)償還的債務(wù),。
該公式直接反映企業(yè)短期內(nèi)利用流動資產(chǎn)覆蓋流動負(fù)債的能力，是評估償債風(fēng)險和運營穩(wěn)定性的關(guān)鍵工具,。營運資本為正,，說明公司的流動資產(chǎn)足夠覆蓋流動負(fù)債。
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營運資本計算公式

公式：營運資本=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債,。
營運資本,，也被稱作凈營運資本。這一指標(biāo)顯示了企業(yè)持有多少流動資產(chǎn)為短期債權(quán)人提供了安全緩沖或償債保障,。
流動資產(chǎn)：包括現(xiàn)金,、應(yīng)收賬款、存貨等可在一年內(nèi)變現(xiàn)或消耗的資產(chǎn),。
流動負(fù)債：涵蓋應(yīng)付賬款,、短期借款等需在一年內(nèi)償還的債務(wù)。
該公式直接反映企業(yè)短期內(nèi)利用流動資產(chǎn)覆蓋流動負(fù)債的能力,，是評估償債風(fēng)險和運營穩(wěn)定性的關(guān)鍵工具,。營運資本指標(biāo)數(shù)額越大，短期償債能力越強,。營運資本是一個絕對數(shù),，對于規(guī)模不同的公司，缺乏可比性,。
營運資本的特點
1.流動性強：營運資本中的現(xiàn)金,、應(yīng)收賬款、存貨等流動資產(chǎn)可在短期內(nèi)(通常1年內(nèi))轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金,，滿足企業(yè)支付需求,。
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營運資本投資管理的類型有哪些

公司營運資本投資策略有以下三種：適中型投資策略,、保守型投資策略和激進(jìn)型投資策略。
(1)適中型投資策略：
這種投資策略要求短缺成本和持有成本大體相等,。
(2)保守型投資策略：
就是企業(yè)持有較多的流動資產(chǎn),，表現(xiàn)為安排較高的流動資產(chǎn)/收入比率。這種政策需要較多的流動資產(chǎn)投資,，承擔(dān)較大的流動資產(chǎn)持有成本(主要是資金的機(jī)會成本,，有時還包括其他的持有成本)，其短缺成本較小,，企業(yè)中斷經(jīng)營的風(fēng)險較小,。
(3)激進(jìn)型投資策略：
就是企業(yè)持有較少的流動資產(chǎn)，表現(xiàn)為安排較低的流動資產(chǎn)/收入比率,。這種政策需要較少的流動資產(chǎn)投資,，承擔(dān)較小的流動資產(chǎn)持有成本(主要是資金的機(jī)會成本)，其短缺成本較大,，企業(yè)中斷經(jīng)營的風(fēng)險較大,。
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營運資本為負(fù)數(shù)說明什么

表明長期資本小于長期資產(chǎn)。
營運資本又稱循環(huán)資本,，營運資本是流動資產(chǎn)(短期資產(chǎn))和流動負(fù)債(短期負(fù)債)的差額,。從廣義角度，營運資本也稱營運資金,，是指一個企業(yè)投放在流動資產(chǎn)上的資金,，具體包括應(yīng)收賬款、存貨,、其他應(yīng)收款,、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款等占用的資金,。
當(dāng)流動資產(chǎn)小于流動負(fù)債時,，營運資本為負(fù)數(shù)，表明長期資本小于長期資產(chǎn),，有部分長期資產(chǎn)由流動負(fù)債提供資金來源,。由于流動負(fù)債在1年或1個營業(yè)周期內(nèi)需要償還，而長期資產(chǎn)在1年或1個營業(yè)周期內(nèi)不能變現(xiàn),，償債所需現(xiàn)金不足,，必須設(shè)法另外籌資，這意味著財務(wù)狀況不穩(wěn)定,。
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