公式：營運資本=流動資產-流動負債,。營運資本,，也被稱作凈營運資本,。這一指標顯示了企業(yè)持有多少流動資產為短期債權人提供了安全緩沖或償債保障,。 流動資產?：包括現金,、應收賬款,、存貨等可在一年內變現或消耗的資產?,。
更新時間：2025-04-21 14:15:59 查看全文>>
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營運資本一般具有的特點是什么
查看全文>>營運資本一般具有核心特點可歸納為以下五個方面,。
1.流動性強：營運資本中的現金、應收賬款,、存貨等流動資產可在短期內(通常1年內)轉化為現金,，滿足企業(yè)支付需求。
2.周轉期短：營運資金循環(huán)與生產銷售周期緊密相關,，從原材料采購到銷售回款的完整流程通常在1年或更短時間內完成,。
3.波動性大：受季節(jié)性需求、市場供需變化等因素影響,，存貨水平,、應收賬款規(guī)模等可能頻繁波動。
4.來源多樣性：企業(yè)可通過短期借款,、商業(yè)信用(如應付賬款),、票據貼現,、預收賬款等多種方式補充營運資本，資金獲取靈活,。
5.實物形態(tài)變動性及易變現：營運資本在運營中不斷轉換形態(tài)(如現金→存貨→應收賬款→現金),，且非現金類資產(如存貨,、短期投資)易于快速變現以應對資金短缺,。
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營運資本包括哪些
查看全文>>營運資本，是衡量公司償還短期債務能力的指標,，其關注的是公司短期內的財務健康狀況,。營運資本也被稱作凈營運資本。
凈營運資本的計算公式為：凈營運資本=流動資產- 流動負債,。
上式中,， 流動資產包括現金、存貨,、應收賬款等能夠在一年內變現的資產,。
流動負債包括應付賬款、應付票據,、應交稅費,、應付利息等需要在一年內償還的債務。
營運資本的構成會隨企業(yè)經營活動動態(tài)變化,，例如存貨積壓或應收賬款回收延遲會導致流動資產增加,。零售業(yè)可能因高預收賬款導致流動負債占比高，而制造業(yè)通常存貨占流動資產比例較大,。企業(yè)需通過優(yōu)化存貨周轉率,、縮短應收賬款賬期、合理延長應付賬款周期等方式平衡營運資本規(guī)模,。
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營運資本是什么意思
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營運資本是什么意思
查看全文>>營運資本,，是衡量公司償還短期債務能力的指標，其關注的是公司短期內的財務健康狀況,。營運資本也被稱作凈營運資本,。
凈營運資本的計算公式為：凈營運資本=流動資產- 流動負債。
上式中,， 流動資產包括現金,、存貨、應收賬款等能夠在一年內變現的資產,。
流動負債包括應付賬款,、應付票據、應交稅費,、應付利息等需要在一年內償還的債務,。
該公式直接反映企業(yè)短期內利用流動資產覆蓋流動負債的能力,，是評估償債風險和運營穩(wěn)定性的關鍵工具。營運資本為正,， 說明公司的流動資產足夠覆蓋流動負債。
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預算會計要素包括哪三個要素
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營運資本投資管理的類型有哪些
查看全文>>公司營運資本投資策略有以下三種：適中型投資策略,、保守型投資策略和激進型投資策略,。
(1)適中型投資策略：
這種投資策略要求短缺成本和持有成本大體相等。
(2)保守型投資策略：
就是企業(yè)持有較多的流動資產,，表現為安排較高的流動資產/收入比率,。這種政策需要較多的流動資產投資，承擔較大的流動資產持有成本(主要是資金的機會成本,，有時還包括其他的持有成本),，其短缺成本較小，企業(yè)中斷經營的風險較小,。
(3)激進型投資策略：
就是企業(yè)持有較少的流動資產,，表現為安排較低的流動資產/收入比率。這種政策需要較少的流動資產投資,，承擔較小的流動資產持有成本(主要是資金的機會成本),，其短缺成本較大，企業(yè)中斷經營的風險較大,。
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營運資本為負數說明什么
查看全文>>表明長期資本小于長期資產,。
營運資本又稱循環(huán)資本，營運資本是流動資產(短期資產)和流動負債(短期負債)的差額,。從廣義角度,，營運資本也稱營運資金，是指一個企業(yè)投放在流動資產上的資金,，具體包括應收賬款,、存貨、其他應收款,、應付票據,、其他應付款等占用的資金。
當流動資產小于流動負債時,，營運資本為負數,，表明長期資本小于長期資產，有部分長期資產由流動負債提供資金來源,。由于流動負債在1年或1個營業(yè)周期內需要償還,，而長期資產在1年或1個營業(yè)周期內不能變現，償債所需現金不足,，必須設法另外籌資,，這意味著財務狀況不穩(wěn)定,。
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