銀行詢證函,，是指會(huì)計(jì)師(審計(jì))事務(wù)所在執(zhí)行審計(jì)過程中,，以被審計(jì)企業(yè)名義向銀行發(fā)出的,，用以驗(yàn)證該企業(yè)的銀行存款與借款,、投資人(股東)出資情況以及擔(dān)保,、承諾,、信用證,、保函等其他事項(xiàng)等是否真實(shí),、合法,、完整的詢證性書面文件,。完整的銀行詢證函一般包括：存款、借款,、銷戶情況,、委托存款、委托貸款,、擔(dān)保,、承兌匯票、貼現(xiàn)票據(jù),、托收票據(jù),、信用證,、外匯合約、存托證券及其他重大事項(xiàng),。
更新時(shí)間：2022-08-11 15:08:23 查看全文>>
企業(yè)銀行結(jié)算賬戶包括基本存款賬戶,、一般存款賬戶、專用存款賬戶,、臨時(shí)存款賬戶,。
各類企業(yè)銀行結(jié)算賬戶開立與使用的具體要求：
(一)基本存款賬戶
1.基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。
2.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶,，一個(gè)單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶,。
3.存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取,，應(yīng)通過基本存款賬戶辦理,。
4.開戶主體
企業(yè)銀行結(jié)算賬戶包括基本存款賬戶、一般存款賬戶,、專用存款賬戶,、臨時(shí)存款賬戶。
各類企業(yè)銀行結(jié)算賬戶開立與使用的具體要求：
(一)基本存款賬戶
1.基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶,。
2.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶,，一個(gè)單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶。
3.存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及工資,、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取,，應(yīng)通過基本存款賬戶辦理。
4.開戶主體
單位銀行結(jié)算賬戶的種類和用途
(1)基本存款賬戶：是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶;是存款人的主辦賬戶,。
(2)一般存款賬戶：是存款人因借款或其他結(jié)算需要,，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。
(3)專用存款賬戶：是存款人按照法律,、行政法規(guī)和規(guī)章,，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。
(4)臨時(shí)存款賬戶：是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶,。
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銀行結(jié)算賬戶的種類是什么
銀行辦理支付結(jié)算應(yīng)遵守的紀(jì)律
(1)不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票,、截留挪用客戶和他行資金;
(2)不準(zhǔn)無理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng);
(3)不準(zhǔn)受理無理拒付,、不扣少扣滯納金;
(4)不準(zhǔn)違章簽發(fā)、承兌,、貼現(xiàn)票據(jù),，套取銀行資金;
(5)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款;
(6)不準(zhǔn)在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件,，影響匯路暢通;
公司從銀行提取現(xiàn)金作為公司的備用款項(xiàng),，一方面增加了企業(yè)的現(xiàn)金的金額，另一方面減少了銀行存款的金額?，F(xiàn)金和銀行存款都是資產(chǎn)類的科目,，屬于資產(chǎn)類的科目一增一減，其對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄為：
借：庫存現(xiàn)金
貸：銀行存款
企業(yè)從銀行中提取現(xiàn)金,，然后將現(xiàn)金用于購買貨物并取得對(duì)應(yīng)發(fā)票時(shí),，可以通過“庫存現(xiàn)金”科目以及“銀行存款”等科目進(jìn)行處理，其中“庫存現(xiàn)金”科目主要用于核算企業(yè)所實(shí)際持有的庫存現(xiàn)金金額,，而“銀行存款”科目則主要核算企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng),。
記賬憑證
是財(cái)會(huì)部門根據(jù)原始憑證填制，記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)要內(nèi)容,，確定會(huì)計(jì)分錄,，作為記賬依據(jù)的會(huì)計(jì)憑證。記賬憑證亦稱分錄憑證,，又稱記賬憑單,是由會(huì)計(jì)部門根據(jù)審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總表編制,按照登記賬簿的要求,、確定賬戶名稱、記賬方向(應(yīng)借,、應(yīng)貸)和金額的一種記錄,是登記明細(xì)分類賬和總分類賬的依據(jù),。
原始憑證的基本內(nèi)容
報(bào)稅原始憑證用銀行回單。
銀行回單,，是企業(yè)的開戶銀行出具的反映企業(yè)銀行賬戶上資金流動(dòng)的憑證,。除了收款的回單，付款時(shí)也有回單,。銀行收(付)款回單是企業(yè)收入和支付款項(xiàng)的證明,，可以作為原始憑證入賬。
銀行柜臺(tái)查詢打印
打開回單一體機(jī),，選擇公司客戶,，以賬號(hào)和密碼的形式登錄進(jìn)去；
正常頁面會(huì)有幾個(gè)模塊,，需要選擇“回單業(yè)務(wù)”,；
出現(xiàn)“回單補(bǔ)打”和“回單打印”，第一次打印的話,，選擇“回單打印”,；
選擇時(shí)間區(qū)域后，會(huì)出現(xiàn)該時(shí)間內(nèi)所有未打印的回單,；
商業(yè)匯票中的一種就有銀行承兌匯票,，而在我們的日常生活中，我們也離不開去銀行辦理一些業(yè)務(wù)，當(dāng)我們作為開戶的存款人時(shí),，可能需要支付確定的金額給收款人,。這一種匯票是銀行對(duì)出票人信用的支持。那么通過本文,，我們來了解一下銀行承兌匯票流程是什么樣的,。
辦理銀行承兌匯票的流程如下：
(1) 銀行承兌匯票具體由付款人或承兌申請(qǐng)人向銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意,，由承兌銀行在商業(yè)匯票上簽字承兌,，保證此票到期無條件
付款。
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名師講解銀行詢證函
黃潔洵初級(jí)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》
西南政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)法學(xué)碩士,、中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師（非執(zhí)業(yè)）,，法律職業(yè)資格，擁有多年的銀行,、資產(chǎn)管理公司法務(wù)經(jīng)驗(yàn),。2007年起開始從事注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試培訓(xùn)，2009年起開始從事會(huì)計(jì)職稱考試和稅務(wù)師考試培訓(xùn),。
郭守杰初級(jí)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》
經(jīng)濟(jì)學(xué)博士,，中國財(cái)政科學(xué)研究院博士后。1995年開始從事《經(jīng)濟(jì)法》考試輔導(dǎo),，1998年開始編著“輕松過關(guān)”系列圖書,。
王穎初級(jí)《初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》
中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師,，全國律師協(xié)會(huì)會(huì)員,、天津市律師協(xié)會(huì)會(huì)員、天津市稅務(wù)師協(xié)會(huì)會(huì)員,，就職于天津某知名律師事務(wù)所,，理論基礎(chǔ)殷實(shí)，實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)及考試輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)豐富,。
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注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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實(shí)操就業(yè)
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