注會和稅務師哪個更實用

來源：東奧會計在線責編：褚京瑾 2022-09-26 09:44:34

精選回答

東奧稅務師

2024-12-09 09:52:24

注會和稅務師哪個更實用

注會和稅務師都很實用，只不過針對的領域有所差異。從難度上講,，稅務師難度相當于注會的80%。稅務師和注會在稅法科目分類及地位上不同,，cpa考試的主科是會計和審計，稅法在cpa考試中以一個科目出現(xiàn),，而且屬于副科不屬于主科,；稅務師稅法考試的主科就是稅一,、稅二,、涉稅服務實務這三科,，其中稅一包括了我國商品勞務稅的各個稅種，這些稅種的計稅依據(jù)與銷售額,、勞務服務額等流轉額直接相關,；稅法二包括了我國所得稅、財產(chǎn)稅,、特定行為稅的稅種,，計稅依據(jù)與所得額、財產(chǎn)價值或數(shù)量以及財產(chǎn)收益等等相關,。涉稅服務實務科目則涵蓋稅收程序法,、涉稅會計、納稅申報具體操作,、納稅檢查,、稅務代理等內(nèi)容。盡管兩者在各自的考試中占有很重的分量,，但就稅法自身在兩者中比較,，稅務師稅法難度略低于cpa稅法。

稅務師事務所和會計師事務所的區(qū)別：

從機構性質看,，稅務師事務所是專職從事稅務代理工作機構,，它可以是由注冊稅務師合伙設立的組織，或者是由一定數(shù)量的注冊稅務師發(fā)起成立的負有限責任的稅務師事務所,。會計師事務所是依法獨立承擔注冊會計師業(yè)務的中介服務機構,。

從業(yè)務人員構成看，稅務師事務所主要有注冊稅務師構成,，會計師事務所主要有注冊會計師構成,。從審計內(nèi)容看，會計師事務所主要從事會計報表審計,、驗資等工作,；稅務師事務所主要從事稅務審計工作。

從主要業(yè)務看,，稅務師事務所可以代理除增值稅發(fā)票以外所有的稅務業(yè)務,。會計師事務所主要是從事鑒證業(yè)務(審計、審閱,、驗資等)及相關服務(代編財務報表,、稅務咨詢等)。

注冊稅務師是在我國特定環(huán)境下,，因國家稅務總局根據(jù)其掌握的行政權力避開國家的相關法律制度,，參照日本的稅務士制度而設立的一種執(zhí)業(yè)資格。雖然也納入了國家統(tǒng)一的人事考試制度,，但是在朱熔基擔任總理期間實行的市場經(jīng)濟整頓過程中需要清理而最終沒有被清理的一種中介服務資格,，其執(zhí)業(yè)范圍沒有相關的法律規(guī)定,，完全由國家稅務總局依靠行政執(zhí)法權來加以推行。

稅務師事務所客觀上是將由法律規(guī)定由會計師事務所執(zhí)業(yè)的稅務咨詢,、代理納稅申報及部分鑒證業(yè)務強行規(guī)定由其管理的稅務師事務所來操作,。

稅務師考試科目主要包括：

《稅法(一)》：這門科目主要涵蓋了中國現(xiàn)行實體稅的九個稅種以及附加費用的基本政策。內(nèi)容涵蓋了流轉稅類的四個稅種,，即增值稅,、消費稅、城市維護建設稅,、土地增值稅,、資源稅、車輛購置稅,、環(huán)境保護稅,、煙葉稅和關稅?？忌枰莆者@些稅種的基本法規(guī),、計算方法和相關政策。

《稅法(二)》：與《稅法(一)》相對應,，這門科目主要講解中國的所得稅,、財產(chǎn)和行為稅的相關政策。包括企業(yè)所得稅,、個人所得稅,、印花稅、房產(chǎn)稅,、車船稅,、契稅、城鎮(zhèn)土地使用稅,、耕地占用稅,、船舶噸稅?？忌枰私膺@些稅種的征稅范圍,、納稅人、計稅依據(jù),、稅率和稅額計算等知識點,。

《涉稅服務相關法律》：這門科目主要考察與經(jīng)濟法相關的內(nèi)容，包括行政法律制度,、民商法律制度,、刑事法律制度以及訴訟法律制度。考生需要掌握這些法律制度的基本規(guī)定,、適用范圍和實際應用,。

《財務與會計》：這門科目主要講解財務管理和會計的基礎知識，包括財務管理概論和基礎,、財務預測和財務預算,、籌資與股利分配管理,、投資管理,、營運資金管理、財務分析與評價,、會計概論,、流動資產(chǎn)、非流動資產(chǎn),、流動負債,、非流動負債、所有制權益,、(收入,、費用、利潤和產(chǎn)品成本),、所得稅,、會計調(diào)整、財務報告,、企業(yè)破產(chǎn)清算會計等內(nèi)容,。考生需要掌握這些基礎知識,，并能夠運用它們解決實際問題,。

《涉稅服務實務》：這門科目是稅務師考試中最具綜合性和實踐性的科目，主要考察考生解決實際涉稅問題的能力,。內(nèi)容包括稅收征收管理,、涉稅專業(yè)服務程序與方法、涉稅會計核算,、納稅申報代理服務,、涉稅鑒證與納稅情況審查服務、稅務咨詢服務,、其他稅務事項代理服務的規(guī)定,、其他涉稅專業(yè)服務等內(nèi)容?？忌枰莆者@些實務操作,，并能夠運用相關法規(guī)和政策進行準確的分析和判斷。

注會考試(注冊會計師考試)分為專業(yè)階段和綜合階段，兩個階段共計考察7門科目,。：

一.專業(yè)階段考試科目(6門)

《會計》

是注冊會計師考試的核心科目之一,，內(nèi)容涵蓋會計原理、會計準則,、財務報表編制與分析等方面。

考生需要掌握會計的基本概念,、原理和方法,，以及能夠運用會計知識進行財務報表的編制和分析,。

《審計》

考察審計理論,、審計方法和審計實務等內(nèi)容。

考生需要了解審計的基本概念,、審計程序和方法,，以及能夠運用審計知識進行財務報表的審計和鑒證,。

《財務成本管理》

涉及財務管理和成本管理兩方面的內(nèi)容。

考生需要掌握財務管理的基本理論,、財務分析方法和成本管理方法,，以及能夠運用這些知識進行財務決策、財務計劃和財務控制,。

《經(jīng)濟法》