一年收入多少可以申請退稅
精選回答
根據(jù)現(xiàn)行政策,，個人所得稅退稅的資格主要與全年綜合所得收入和預(yù)繳稅款情況相關(guān),。
一. 退稅資格的核心條件
1. 年收入≤6萬元且預(yù)繳過稅款
若全年綜合所得(工資,、勞務(wù)報酬等)未達(dá)6萬元,，但平時預(yù)繳過個稅，可申請全額退稅,。
舉例：月薪5000元,，全年收入6萬元，若每月預(yù)繳稅款,，匯算時因未超起征點可全額退稅,。
2. 年收入6萬～12萬元且存在多繳稅款
若全年收入在6萬～12萬元之間，可能因以下情況退稅：
預(yù)繳稅款超過實際應(yīng)納稅額(如月收入波動大,、年終獎單獨計稅導(dǎo)致多繳)；
專項附加扣除未申報(如子女教育,、房貸利息等),。
舉例：年收入8萬元,，扣除6萬元免征額及專項附加后，應(yīng)納稅所得額低于預(yù)繳基數(shù),，可退稅,。
3. 年收入>12萬元且扣除項充足
高收入人群若專項附加扣除(如大額醫(yī)療支出、捐贈)較多,，仍可能退稅,。
個稅扣除主要包括：
1. 子女教育：主要適用于納稅人子女的全日制學(xué)歷教育支出，包括學(xué)前教育(子女年滿3周歲至小學(xué)入學(xué)前)以及義務(wù)教育(小學(xué),、初中教育),、高中階段教育(普通高中、中等職業(yè),、技工教育),、高等教育(大學(xué)專科,、大學(xué)本科,、碩士研究生、博士研究生教育)的支出,。
根據(jù)最新的政策,，自2023年1月1日起，子女教育專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)提高,，每個子女每月的扣除標(biāo)準(zhǔn)從1000元提高到2000元,。納稅人可以選擇由父母一方全額扣除，也可以選擇由父母雙方各扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%,。無論是子女在境內(nèi)學(xué)校還是境外學(xué)校接受教育,，無論是在公辦學(xué)校還是民辦學(xué)校接受教育，都可以享受這一扣除政策,。
2. 繼續(xù)教育：主要針對納稅人接受學(xué)歷(學(xué)位)繼續(xù)教育以及技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育,、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育的支出。
納稅人在中國境內(nèi)接受學(xué)歷(學(xué)位)繼續(xù)教育的支出,，在學(xué)歷教育期間按照每月400元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除,。同一學(xué)歷(學(xué)位)繼續(xù)教育的扣除期限不能超過48個月。而納稅人接受技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育,、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育的支出,，在取得相關(guān)證書的當(dāng)年，按照3600元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除,。
繼續(xù)教育扣除的主體以納稅人本人為主,。大學(xué)本科及以下的學(xué)歷繼續(xù)教育可以由接受教育的本人扣除，也可以由其父母按照子女教育扣除，但對于同一教育事項,，不得重復(fù)扣除,。
3. 大病醫(yī)療：主要適用于一個納稅年度內(nèi)，納稅人發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費(fèi)用支出,。這些支出在扣除醫(yī)保報銷后,，個人負(fù)擔(dān)(指醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分)如果累計超過一定金額(目前是15000元)，就可以在辦理年度匯算清繳時進(jìn)行據(jù)實扣除,。每年最高扣除限額為80000元,。
扣除主體方面，醫(yī)藥費(fèi)用支出可以選擇由本人或者其配偶扣除,；未成年子女發(fā)生的醫(yī)藥費(fèi)用支出則可以選擇由其父母一方扣除,。納稅人需要妥善保存與大病醫(yī)療相關(guān)的票據(jù)和資料，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)查詢和核實,。
大病醫(yī)療的扣除是在次年匯算清繳時享受,，而不是在醫(yī)療費(fèi)用發(fā)生的當(dāng)年。因此,，納稅人需要在次年進(jìn)行個人所得稅匯算清繳時,，按照規(guī)定的程序和要求申報大病醫(yī)療扣除。
4. 住房貸款利息：納稅人本人或其配偶單獨或共同使用商業(yè)銀行或住房公積金個人住房貸款,，為本人或其配偶購買中國境內(nèi)住房發(fā)生的首套住房貸款利息支出,，在實際發(fā)生貸款利息的年度，可以按照每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除,，扣除期限最長不超過240個月,。
納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。如果夫妻雙方婚前分別購買住房且發(fā)生首套住房貸款,，婚后可以選擇其中一套房由購買方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除,，或?qū)Ω髯再徺I住房分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除，但具體扣除方式在一個納稅年度內(nèi)不能變更,。
5. 住房租金：在直轄市,、省會(首府)城市、計劃單列市以及國務(wù)院確定的其他城市,，每月的扣除標(biāo)準(zhǔn)為1500元,。對于市轄區(qū)戶籍人口超過100萬的城市，每月扣除標(biāo)準(zhǔn)為1100元,；而對于市轄區(qū)戶籍人口不超過100萬的城市,，每月的扣除標(biāo)準(zhǔn)為800元。
夫妻雙方主要工作城市相同的情況下,，住房租金支出只能由一方(即承租人)扣除,；而如果夫妻雙方主要工作城市不同,，且各自在其主要工作城市都沒有住房，那么可以分別扣除,。此外,，納稅人及其配偶在一個納稅年度內(nèi)不能同時分別享受住房貸款利息和住房租金專項附加扣除,。
6. 贍養(yǎng)老人：被贍養(yǎng)人需年滿60歲,，包括納稅人的父母以及子女均已去世的祖父母、外祖父母,。
獨生子女：每月可以享受定額的扣除,，根據(jù)最新政策，這一標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)提高,。自2023年1月1日起,，贍養(yǎng)老人專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)由每月2000元提高到3000元。
非獨生子女：可以與兄弟姐妹分?jǐn)偯吭碌目鄢~度,，但每人分?jǐn)偟念~度不能超過規(guī)定的上限,。具體來說，納稅人如果是非獨生子女,，則與兄弟姐妹分?jǐn)偯吭碌目鄢~度,，每人分?jǐn)偟念~度不能超過每月規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。例如,，在扣除標(biāo)準(zhǔn)提高之前,，每人每月分?jǐn)偟念~度不能超過1000元。
特殊情況處理：對于非獨生子女家庭,，如果存在特殊情況(如某子女因病致殘或已離世,，導(dǎo)致實際贍養(yǎng)義務(wù)只能由一方承擔(dān))，納稅人可以向稅務(wù)局反映,，稅務(wù)局會根據(jù)具體情況做出決定,。
7. 照護(hù)三歲以下嬰幼兒：自2023年1月1日起，由每個嬰幼兒每月1000元增加到2000元,。父母可以選擇由其中一方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除,，也可以選擇由雙方分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除，但具體的扣除方式在一個納稅年度內(nèi)不能變更
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