2016年稅務師考試大綱已發(fā)布，還沒有下載考綱的同學,，可以和小奧一起學習一下稅務師《涉稅服務實務》考試大綱的內(nèi)容,，了解最新考試動向,。

稅務師《涉稅服務實務》考試大綱

( 2016 年度)

　　本科目考試內(nèi)容涉及的政策法規(guī)以上一自然年度為主,，加當年度4 月30 日前的必要稅收政策調(diào)整。

　　涉稅服務實務科目屬于綜合運用性學科，注重培養(yǎng)應試者在涉稅服務實踐中解決實際問題的能力和處理各項實際業(yè)務的操作水平，要求應試者在掌握《稅法(Ⅰ)》和《稅法(Ⅱ)》的基礎(chǔ)上,，了解稅務師行業(yè)的各項基本制度和規(guī)則，熟悉各項代理業(yè)務的具體操作程序和操作規(guī)范,，熟練掌握各種稅的審核內(nèi)容和稅額計算,、賬務調(diào)整，正確掌握稅務咨詢的技巧和方法,，通過本科目的考試，使應試者能夠掌握稅務師行業(yè)執(zhí)業(yè)的基本知識和技能,。

　　本次《涉稅服務實務》 考試大綱修訂,，一是對部分章節(jié)進行了補充和調(diào)整，如： 對涉稅鑒證業(yè)務和非涉稅鑒證業(yè)務的服務流程要求進行了補充; 二是根據(jù)稅收征管制度的改革,，對于商事制度改革后實施“ 三證合一” 的稅務登記辦法及相關(guān)規(guī)定進行介紹; 三是增加了發(fā)票管理制度的新規(guī)定; 四是適應我國營改增稅收制度的改革,，增加了熟悉營改增實施過程及過渡時期的涉稅操作規(guī)范。

第一章 導論

　　一,、稅務師概述

　　(一) 熟悉稅務師的服務范圍

　　(二) 了解稅務師行業(yè)的特點

　　(三) 熟悉稅務師的執(zhí)業(yè)原則

　　二,、 稅務代理制度的產(chǎn)生與發(fā)展

　　(一)了解稅務代理制度產(chǎn)生與發(fā)展的基本歷程

　　(二)了解稅務代理在稅收征納關(guān)系中的作用

　　三、熟悉我國稅務師資格的取得和稅務師事務所的設立,、變更等事宜

　　四,、熟悉涉稅服務的范圍和稅務師的執(zhí)業(yè)規(guī)則

　　五、熟悉涉稅服務的法律關(guān)系與法律責任

　　六,、了解稅務師的職業(yè)道德

第二章 稅務管理概述

　　一,、稅務管理體制

　　(一)了解我國分稅制財稅管理體制

　　(二)熟悉我國現(xiàn)行國稅、地稅稅務管理機構(gòu)的設置及其職能劃分

　　二,、稅收征收管理程序及要求

　　(一)掌握稅務登記管理,、賬簿憑證管理、納稅申報和納稅評估

　　(二)熟悉稅務機關(guān)征收稅款的基本方法,，稅務檢查的基本形式

　　三,、征納雙方的權(quán)利、義務和責任

　　(一)熟悉在征納關(guān)系中稅務機關(guān)的權(quán)利,、義務,，納稅人,、扣繳義務人的權(quán)利、義務

　　(二)掌握納稅人,、扣繳義務人的法律責任

第三章 涉稅服務業(yè)務

　　一,、了解涉稅鑒證的特點，熟悉涉稅鑒證的種類和遵循原則

　　二,、熟悉涉稅鑒證的基本業(yè)務流程,，了解涉稅鑒證業(yè)務約定書的內(nèi)容，了解涉稅鑒證計劃,，掌握涉稅鑒證業(yè)務實施的具體內(nèi)容,，了解涉稅鑒證業(yè)務工作底稿內(nèi)容及管理要求，熟悉涉稅鑒證業(yè)務報告,。

　　三,、了解非涉稅鑒定服務的特點，熟悉非涉稅鑒定服務的種類和遵循原則

　　四,、熟悉非涉稅鑒定服務中有關(guān)涉稅服務的基本業(yè)務流程,，了解非涉稅鑒定業(yè)務中涉稅服務業(yè)務約定書的內(nèi)容、履約,、變更,、違約責任和爭議解決，了解非涉稅鑒定業(yè)務中涉稅服務計劃,，掌握非涉稅鑒定業(yè)務中涉稅服務業(yè)務實施的方法,、業(yè)務記錄和業(yè)務報告

第四章 稅務登記代理

　　一、企業(yè)稅務登記代理

　　(一)了解商事制度改革后實施“三證合一”的稅務登記辦法及相關(guān)規(guī)定,，了解企業(yè)設立,、

　　變更、注銷稅務登記的基本規(guī)程

　　(二)掌握代理企業(yè)稅務登記的操作要點

　　二,、了解增值稅一般納稅人認定登記的管理制度

　　三,、掌握代理增值稅一般納稅人認定登記的操作要點

　　四、了解代理稅種認定登記的基本內(nèi)容與操作要點

第五章 發(fā)票領(lǐng)購與審查代理

　　一,、了解發(fā)票種類,、適用范圍與發(fā)票管理權(quán)限的劃分

　　二、熟悉發(fā)票領(lǐng)購操作規(guī)定

　　三,、熟悉發(fā)票填開的具體要求和操作要點

　　四,、熟悉代理審查增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票的基本內(nèi)容

　　五,、掌握代理審查發(fā)票的操作要點

第六章 建賬建制代理記賬實務

　　一,、了解代理建賬記賬的適用范圍

　　二、熟悉代理建立簡易賬或復式賬的基本要求

　　三,、熟悉代理建立財務制度的基本內(nèi)容

　　四,、熟悉代制記賬憑證,、代作賬務處理、代理編制會計報表的操作規(guī)范

第七章 企業(yè)涉稅會計核算

　　一,、企業(yè)涉稅會計主要會計科目的設置

　　(一)了解企業(yè)涉稅會計核算的會計科目設置

　　(二)熟悉各科目核算內(nèi)容及“應交稅費——應交增值稅”各專欄與“應交稅費——未交增值稅”的核算要點

　　二,、工業(yè)企業(yè)涉稅會計核算

　　(一)熟悉工業(yè)企業(yè)供、產(chǎn),、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務流程

　　(二)掌握各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算

　　(三)熟悉消費稅應稅消費品工業(yè)企業(yè)有關(guān)消費稅的涉稅核算

　　(四)了解其他稅費的核算

　　(五)掌握企業(yè)所得稅的涉稅核算

　　(六)熟悉出口貨物“免,、抵、退”稅的會計核算

　　三,、熟悉商業(yè)企業(yè)購,、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務流程及各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算

　　四、熟悉商業(yè)企業(yè)金銀首飾消費稅的涉稅核算

第八章 代理納稅審查方法

　　一,、掌握代理納稅審核的基本方法

　　二,、了解順查法和逆查法、詳查法和抽查法,、核對法與查詢法,、比較分析法和控制計算法

　　三、了解代理納稅審查的基本內(nèi)容

　　四,、熟悉代理審核會計報表,、會計賬簿、會計憑證的主要內(nèi)容

　　五,、掌握不同委托人代理審查的側(cè)重點

　　六,、熟悉調(diào)賬基本方法和基本原則

　　七,、掌握對當期和以往年度錯誤會計賬目進行調(diào)整的方法

第九章 貨物和勞務稅納稅申報代理和納稅審核

　　一,、 掌握代理增值稅一般納稅人的增值稅納稅申報，熟悉代理增值稅小規(guī)模納稅人的增值稅納稅申報

　　二,、掌握代理增值稅征稅范圍,、銷售額與銷項稅額、進項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)與轉(zhuǎn)出,、應納稅額的審核,，掌握增值稅小規(guī)模納稅人應稅銷售額、應納稅額的審核

　　三,、熟悉代理消費稅的納稅申報

　　四,、熟悉代理消費稅應稅銷售額，適用稅目,、稅率,，納稅環(huán)節(jié)的審核

　　五、熟悉營改增實施過程及過渡時期的涉稅操作規(guī)范,，掌握營改增后應稅勞務額,、銷售不動產(chǎn),、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)銷售額的審核，重點掌握現(xiàn)代服務業(yè),、交通運輸業(yè),、郵電通信業(yè)等行業(yè)的納稅審核

第十章 所得稅納稅申報和納稅審核

　　一、了解企業(yè)所得稅年度納稅申報表的格式,、內(nèi)容,，熟悉企業(yè)所得稅納稅申報操作規(guī)范，掌握企業(yè)所得稅納稅申報表計算填報方法

　　二,、掌握企業(yè)所得稅成本,、費用、稅金,、損失,、投資收益、營業(yè)外收入代理審核操作要點

　　三,、掌握會計所得調(diào)整為應稅所得審核的內(nèi)容,、方法，熟悉應繳所得稅的審核要點

　　四,、熟悉代理個人所得稅納稅申報操作規(guī)范,，掌握個人所得稅納稅申報表的計算填報方法

　　五、掌握代理個人所得稅工資,、薪金所得,，勞務報酬所得，承包經(jīng)營所得,，個體工商戶生產(chǎn),、經(jīng)營所得，利息,、股利,、紅利等所得納稅申報和審核的操作要點

　　六、了解年所得 12 萬元以上的個人所得稅申報

　　七,、掌握代理外籍個人境內(nèi),、境外所得應納稅額審核的基本方法

第十一章 其他稅種納稅申報和納稅審核

　　一、了解代理土地增值稅納稅申報與審核操作規(guī)范,，掌握土地增值稅納稅申報表計

　　二,、熟悉土地增值稅土地增值額，應納稅額審核操作要點

　　三,、熟悉代理印花稅納稅申報操作規(guī)范,，掌握印花稅納稅申報表計算填報方法

　　四、掌握印花稅應稅合同,，其他憑證計稅金額,，適用稅目,、稅率，代理審核操作要點

　　五,、了解代理房產(chǎn)稅納稅申報操作規(guī)范,，了解代理房產(chǎn)稅納稅申報表計算填報方法

　　六、掌握房產(chǎn)稅自用房產(chǎn)原值和計稅依據(jù)代理審核操作要點,，掌握出租房產(chǎn)租金收入代理審核的基本方法

　　七,、了解代理資源稅納稅人、扣繳義務人納稅申報操作規(guī)范,，熟悉資源稅納稅申報表計算填報方法

　　八,、熟悉代理審核資源稅的基本方法和操作要點

　　九、了解代理城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報操作規(guī)范,，了解代理城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報表計算填報方法

　　十,、掌握城鎮(zhèn)土地使用稅應稅土地面積、減免稅土地面積代理審核操作要點

第十二章 稅務行政復議代理

　　一,、了解稅務行政復議受案范圍和參加人

　　二,、熟悉稅務行政復議的申請、受理,、證據(jù),、決定和送達

　　三、掌握代理稅務行政復議的基本前提

　　四,、掌握代理稅務行政復議的操作規(guī)范

第十三章 稅務咨詢與稅務顧問

　　一,、熟悉稅務咨詢的內(nèi)容和形式

　　二、掌握稅收政策運用咨詢的操作要點

　　三,、了解稅收籌劃的特點和作用

　　四,、了解稅收籌劃的基本程序、方法和操作要點

　　五,、了解稅務顧問的基本內(nèi)容

第十四章 稅務師執(zhí)業(yè)風險與稅務師事務所質(zhì)量控制

　　一,、了解稅務師執(zhí)業(yè)風險的影響因素,，熟悉稅務師執(zhí)業(yè)風險表現(xiàn)形式

　　二,、掌握業(yè)務質(zhì)量控制復核與監(jiān)控的人員確定和復核或監(jiān)控內(nèi)容，了解業(yè)務工作底稿及檔案管理制度

　　稅務師考試大綱是考生備考的重要依據(jù),，想要不偏離考試方向,，那么再長也要認真讀完以上內(nèi)容。