第一章　稅法基本原理

　　一,、稅法概述

　　(一)了解稅法的概念

　　(二)了解稅法的特點(diǎn)

　　(三)熟悉稅法的原則：稅法基本原則,、稅法適用原則

　　(四)熟悉稅法的效力

　　(五)掌握稅法的解釋?zhuān)毫⒎ń忉�,、司法解釋,、行政解釋,、字面解釋,、限制解釋與擴(kuò)充解釋

　　(六)了解稅法的作用：規(guī)范作用,、經(jīng)濟(jì)作用

　　(七)了解稅法與其他部門(mén)法的關(guān)系：與憲法的關(guān)系,、與民法的關(guān)系、與行政法的關(guān)系,、與經(jīng)濟(jì)法的關(guān)系,、與刑法的關(guān)系、與國(guó)際法的關(guān)系

　　二、稅收法律關(guān)系

　　(一)熟悉稅收法律關(guān)系的概念與特點(diǎn)

　　(二)掌握稅收法律關(guān)系的主體：征稅主體,、納稅主體

　　(三)了解稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生,、變更、消滅

　　三,、稅收實(shí)體法與稅收程序法

　　(一)掌握稅收實(shí)體法要素的主要規(guī)定

　　(二)掌握稅收程序法的基本制度,、確定程序制度、征收程序制度,、稽查程序制度

　　四,、稅法的運(yùn)行

　　(一)熟悉稅收立法的有關(guān)規(guī)定

　　(二)掌握稅收?qǐng)?zhí)法的主要內(nèi)容

　　(三)了解稅收司法的相關(guān)規(guī)定

　　五、國(guó)際稅法

　　(一)了解國(guó)際稅法的概念及原則

　　(二)熟悉稅收管轄權(quán)：稅收管轄權(quán)的概念和分類(lèi),、約束稅收管轄權(quán)的國(guó)際慣例

　　(三)掌握國(guó)際重復(fù)征稅的概念,、國(guó)際稅收抵免制度

　　(四)熟悉國(guó)際避稅與反避稅：國(guó)際避稅的基本方式和方法、國(guó)際避稅地,、國(guó)際反避稅,、轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅制

　　(五)了解國(guó)際稅收協(xié)定：概念、基本內(nèi)容,、對(duì)外簽訂的稅收協(xié)定與國(guó)內(nèi)稅法的關(guān)系

　　六,、稅法的建立與發(fā)展

　　(一)了解中國(guó)歷史上的稅法：中國(guó)古代的稅法、中國(guó)半封建半殖民地時(shí)期的稅法

　　(二)了解新中國(guó)稅法的建立與發(fā)展：l950年稅法的建立與修訂,、20世紀(jì)80年代稅法的重建與改革,、20世紀(jì)90年代稅法的完善、21世紀(jì)初稅法建設(shè)的規(guī)范化

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