基本指標(biāo)

修正指標(biāo)

盈利

能力

狀況

（1）凈資產(chǎn)收益率=凈利潤÷平均凈資產(chǎn)×

（2）總資產(chǎn)報酬率=（利潤總額+利息支出）÷平均資產(chǎn)總額×

銷售（營業(yè)）利潤率=主營業(yè)務(wù)利潤÷主營業(yè)務(wù)收入凈額×

盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷（凈利潤+少數(shù)股東損益）

成本費(fèi)用利潤率=利潤總額÷成本費(fèi)用總額×

資本收益率=凈利潤÷平均資本×

其中：平均資本=（年初實(shí)收資本+年初資本公積+年末實(shí)收資本+年末資本公積）/2

基本指標(biāo)

修正指標(biāo)

資產(chǎn)

質(zhì)量

狀況

（1）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=主營業(yè)務(wù)收入凈額÷平均資產(chǎn)總額

（2）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）=主營業(yè)務(wù)收入凈額÷平均應(yīng)收賬款余額

不良資產(chǎn)比率=年末不良資產(chǎn)總額÷年末資產(chǎn)總額×=（資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額+應(yīng)提未提和應(yīng)攤未攤的潛虧掛賬+未處理資產(chǎn)損失）/(資產(chǎn)總額+資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額) ×

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=主營業(yè)務(wù)收入凈額÷平均流動資產(chǎn)總額×

資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷平均資產(chǎn)總額×

基本指標(biāo)

修正指標(biāo)

負(fù)債風(fēng)險狀況

（1）資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×

（2）已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤總額÷利息支出

速動比率=速動資產(chǎn)÷流動負(fù)債×

現(xiàn)金流動負(fù)債比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷流動負(fù)債×

帶息負(fù)債比率=（短期借款+一年內(nèi)到期的長期負(fù)債+長期借款+應(yīng)付債券+應(yīng)付利息）÷負(fù)債總額×

或有負(fù)債比率=或有負(fù)債余額/(所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）×

其中：或有負(fù)債余額=已貼現(xiàn)承兌匯票+擔(dān)保余額+貼現(xiàn)與擔(dān)保外的被訴事項(xiàng)金額+其他或有負(fù)債

基本指標(biāo)

修正指標(biāo)

經(jīng)營增長狀況

（1）銷售（營業(yè)）增長率=本年主營業(yè)務(wù)收入增長額÷上年主營業(yè)務(wù)收入總額×

（2）資本保值增值率

=扣除客觀因素后的年末所有者權(quán)益÷年初所有者權(quán)益×

銷售（營業(yè)）利潤增長率

=(本年主營業(yè)務(wù)利潤總額-上年主營業(yè)務(wù)利潤總額)/上 年主營業(yè)務(wù)利潤總額×

總資產(chǎn)增長率

=(年末資產(chǎn)總額-年初資產(chǎn)總額)/年初資產(chǎn)總額×

技術(shù)投入比率=本年科技支出合計/主營業(yè)務(wù)收人凈額×