收藏！全電發(fā)票相關(guān)熱點(diǎn)問答來了,！

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：會(huì)計(jì)實(shí)操2022-11-21 10:44:31

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【收藏】全電發(fā)票相關(guān)熱點(diǎn)問答來了,！

1. 企業(yè)是試點(diǎn)納稅人,，應(yīng)如何開具全電發(fā)票?可否申請(qǐng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開?

答：試點(diǎn)納稅人登錄電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)后,，通過開票業(yè)務(wù)模塊,，選擇不同的發(fā)票類型,，錄入開具內(nèi)容，電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)校驗(yàn)通過后,，自動(dòng)賦予發(fā)票號(hào)碼并按不同業(yè)務(wù)類型生成相應(yīng)的全電發(fā)票,。

目前,，稅務(wù)機(jī)關(guān)暫不為納稅人代開全電發(fā)票,。

2. 我公司是試點(diǎn)納稅人,，開具全電發(fā)票需要辦理發(fā)票票種核定嗎?

答：不需要。試點(diǎn)納稅人通過實(shí)名驗(yàn)證后,，無需使用稅控專用設(shè)備,，無需辦理全電發(fā)票票種核定，無需領(lǐng)用全電發(fā)票，使用電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)即可開票,。

3. 我企業(yè)是試點(diǎn)納稅人,，銷售商品種類較多,，開具全電發(fā)票時(shí)是否需要開具銷貨清單?

答：全電發(fā)票的載體為電子文件,，無最大開票行數(shù)限制,，交易項(xiàng)目明細(xì)能夠在全電發(fā)票中全部展示,，無需開具銷貨清單,。

4. 我企業(yè)是試點(diǎn)納稅人,，現(xiàn)需補(bǔ)開具原稅率的發(fā)票該如何操作?

答：試點(diǎn)納稅人需要開具17%,、16%、11%,、10%等稅率發(fā)票的,，可通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交《開具原適用稅率發(fā)票承諾書》,，辦理臨時(shí)開票權(quán)限。臨時(shí)開票權(quán)限有效期限為24小時(shí),，試點(diǎn)納稅人應(yīng)在獲取臨時(shí)開票權(quán)限的規(guī)定期限內(nèi)通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具原適用稅率發(fā)票,。

5. 企業(yè)開具紙質(zhì)增值稅發(fā)票是否會(huì)影響全電發(fā)票的開具金額總額度?

答：會(huì)影響。試點(diǎn)納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的全電發(fā)票,、紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票以及通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具的紙質(zhì)專票,、紙質(zhì)普票、卷式發(fā)票,、增值稅電子專用發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票,，共用同一個(gè)開具金額總額度。

但是授信總額度扣除方式與環(huán)節(jié)不同,。通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的發(fā)票,，在發(fā)票開具時(shí)扣除，扣除的是已實(shí)際開具發(fā)票的金額;通過稅控系統(tǒng)開具的發(fā)票,，在發(fā)票領(lǐng)用時(shí)扣除,，扣除的是發(fā)票領(lǐng)用的單張最高開票限額與發(fā)票領(lǐng)用份數(shù)之積。

以上內(nèi)容來源于：上海稅務(wù)局,，點(diǎn)擊查看政策原文>>

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