基金市場(chǎng)的三大主體

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：付嚴(yán)慧2019-10-31 09:20:21

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證券投資基金是指通過(guò)發(fā)售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來(lái),，形成獨(dú)立財(cái)產(chǎn),，由基金托管人托管，基金管理人管理,，以投資組合的方式進(jìn)行證券投資的一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合投資方式,。與直接投資股票或債券相比,，基金的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，對(duì)一些偏好穩(wěn)健的投資者有較強(qiáng)的吸引力,。我國(guó)基金市場(chǎng)上主要由三大主體構(gòu)成,。

基金市場(chǎng)的三大主體

一、基金當(dāng)事人

我國(guó)的證券投資基金依據(jù)基金合同設(shè)立,，基金份額持有人,、基金管理人與基金托管人是基金合同的當(dāng)事人。

基金份額持有人既是基金的出資人和所有者,，又基金投資回報(bào)的受益人,；基金管理人是基金產(chǎn)品的募集者和管理者，在我國(guó)基金管理人只能由依法設(shè)立的基金管理公司擔(dān)任,；基金托管人是獨(dú)立于基金管理人,，保證基金資產(chǎn)安全的當(dāng)事人，在我國(guó)基金托管人只能由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任,。

二,、基金市場(chǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)

基金管理人和基金托管人既是基金的當(dāng)事人，又是基金的主要服務(wù)機(jī)構(gòu),。除此之外,，基金市場(chǎng)上還有許多面向基金提供各類服務(wù)的其他機(jī)構(gòu),，主要包括基金銷售機(jī)構(gòu)、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu),、律師事務(wù)所,、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、基金投資咨詢機(jī)構(gòu),、基金評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等,。

三、基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自律組織

負(fù)責(zé)基金監(jiān)管的基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自律組織構(gòu)成基金市場(chǎng)上的一大主體,?；鸨O(jiān)管機(jī)構(gòu)通過(guò)依法行使審批或核準(zhǔn)權(quán)，依法辦理基金備案,，對(duì)基金管理人,、基金托管人及其他從事基金活動(dòng)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理，對(duì)違法違規(guī)行為進(jìn)行查處,。我國(guó)的政府基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)是國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),。

基金行業(yè)自律組織是由基金管理人、基金托管人或基金銷售機(jī)構(gòu)等組織成立的同業(yè)協(xié)會(huì),。我們常說(shuō)的證券交易所就屬于基金的自律管理機(jī)構(gòu),。

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（內(nèi)容選自張湧老師《投資銀行與證券投資基金》授課講義,，由東奧會(huì)計(jì)在線整理發(fā)布，轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處）

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