四種對公賬戶的作用

來源：東奧會計在線責(zé)編：韓世龍2019-10-14 14:14:08

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“對公賬戶”從字面上能看懂其大致意義,，就是指以公司名義在銀行開立的賬戶。正常來說，對公賬戶是個概括性詞語,，因為它一共分為四類：基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶和專用賬戶。可以說對公賬戶的開立有助于企業(yè)資金的結(jié)算,，為企業(yè)以后的業(yè)務(wù)開展提供便利,。那么這四類賬戶的具體作用都是什么呢？

四種對公賬戶的作用

1．基本賬戶

基本賬戶是最重要的一個賬戶,，并且它有著限制：一家企業(yè)只能開一個基本賬戶。

基本賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)而開立的銀行結(jié)算賬戶，雖然限制很多,，但是工資,、獎金等現(xiàn)金的支取,，只能通過基本賬戶來辦理，因此它是不可替代的,。

2．一般賬戶

有時企業(yè)會有借款或者其他結(jié)算業(yè)務(wù)的需求，一個基本賬戶就不能滿足企業(yè)的要求了,，因此一般賬戶的地位就會顯現(xiàn)出來,。

與基本賬戶不同,，一般賬戶可以開立多個，并沒有明確的數(shù)量限制,。但是正常一家企業(yè)不會開具太多的一般賬戶,，一方面不易于管理，另一方面手續(xù)費過大會增加企業(yè)不必要的成本,。值得注意的是,，一般賬戶雖然也具備轉(zhuǎn)賬和存款等功能，但是無法實現(xiàn)現(xiàn)金支取,。要想支取現(xiàn)金,，只能從一般賬戶轉(zhuǎn)賬到基本賬戶后，才可以通過基本賬戶實現(xiàn)操作,。

3．臨時賬戶

臨時賬戶也叫臨時存款賬戶，之所以稱之為“臨時”,，是因為這個賬戶有著規(guī)定的使用期限,。一般來說,，企業(yè)出現(xiàn)四種情形可以申請臨時賬戶的開立，例如設(shè)立臨時機構(gòu),，異地臨時經(jīng)營活動,，注冊驗資和境外機構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動等,。

4．專用賬戶

專用存款賬戶比較特殊，它是特定用途資金進行專項管理和使用的銀行結(jié)算賬戶,。在企業(yè)中，該賬戶的資金不能隨意收付,。

專用賬戶的作用有很多,，例如用于基本建設(shè)資金,，更新改造資金，財政預(yù)算外資金,，糧,、棉、油收購資金,，證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金,，信托基金,，金融機構(gòu)存放同業(yè)資金,，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，單位銀行卡備用金,，住房基金,，社會保障基金,，收入?yún)R繳資金，業(yè)務(wù)支出資金,，黨,、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費,，其他需要專項管理和使用的資金等。

以上就是不同的對公賬戶種類,。不同的賬戶，對應(yīng)的功能也不盡相同,。當然了，企業(yè)的規(guī)模有大有小,，如果企業(yè)的業(yè)務(wù)量不是很大，一般只需要前兩個賬戶就足夠了,。

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