如何編制財(cái)務(wù)資金日?qǐng)?bào)表,？

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：韓世龍2019-08-08 21:27:00

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現(xiàn)如今,，很多企業(yè)都信奉著“現(xiàn)金為王”的理念,，認(rèn)為流動(dòng)資金是維系企業(yè)生存下去的大動(dòng)脈,，而事實(shí)上也確實(shí)如此。身為出納人員的我們,，想必對(duì)此最有感觸,。在每天的工作中，領(lǐng)導(dǎo)都會(huì)不厭其煩的詢問出納,，銀行賬戶是否還有資金,。而且每到下班前，我們還需要匯總企業(yè)各個(gè)銀行賬戶的剩余資金,，整理成資金日?qǐng)?bào)表,，上交給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。那么關(guān)于資金日?qǐng)?bào)表,，如何編制才更能讓領(lǐng)導(dǎo)一目了然呢,？

如何編制財(cái)務(wù)資金日?qǐng)?bào)表,？

資金日?qǐng)?bào)表有什么用,？

其實(shí)所謂的資金日?qǐng)?bào)表，就是反映現(xiàn)金和銀行存款科目在當(dāng)日借貸方發(fā)生額及余額情況的報(bào)表,。說白了就是通過查看資金日?qǐng)?bào),，查看者可以得知資金收付的金額以及方向，還有當(dāng)日的余額,。而領(lǐng)導(dǎo)通過查看這些資金信息,，會(huì)了解資金的運(yùn)作方向，以及確定下一步計(jì)劃,，因此現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表的作用不容忽視,。

資金的收支公式

資金日?qǐng)?bào)縱向分為三大部分：本日收入，本日支出,，本日余額,。一般企業(yè)會(huì)有很多賬戶，例如基本賬戶,，一般賬戶等,，但是這些賬戶基本上都不會(huì)選擇同一家銀行，因此編制資金日?qǐng)?bào)表時(shí)一定要細(xì)分銀行,。最后填上的金額一定要滿足這個(gè)公式：

上日余額+本日收入總計(jì)-本日支出總計(jì)=本日余額

摘要應(yīng)如何填寫

一張完整的資金日?qǐng)?bào)表,，單單有金額還是不夠的,。因?yàn)榻痤~只能表示收支的量，無法體現(xiàn)收支的諸多方向,，所以摘要就顯得尤為重要了,。例如本日收入里可以寫“收到甲公司回款”“收到乙公司付息”等；本日支出可以寫“支付丙公司材料費(fèi)”“支付銀行利息”等,。這樣資金的來去方向就會(huì)一眼明了,。

其他內(nèi)容務(wù)必注意

企業(yè)收支的資金大多數(shù)都是銀行里的現(xiàn)錢，但是有兩種情況需要單獨(dú)列出,。一是企業(yè)的庫存現(xiàn)金,。因?yàn)榇笾行推髽I(yè)對(duì)庫存現(xiàn)金用得比較少，所以平日里沒有發(fā)生大變化的情況下,，庫存現(xiàn)金不用特意變更,，只需要定期盤點(diǎn)后填寫即可。另一個(gè)是票據(jù),。企業(yè)收到的票據(jù)大多數(shù)都是承兌匯票,，這個(gè)也需要縱向單獨(dú)列出，它可以不加入本日余額中,，但需要單獨(dú)算在本日票據(jù)余額里,。

其實(shí)只要調(diào)整好思路，資金日?qǐng)?bào)編制還是很簡(jiǎn)單的,。如果感覺每日計(jì)算資金過于繁瑣,，在表格中還可以設(shè)置公式,，這樣填寫完具體金額,，余額等內(nèi)容一下就出來了。但是為了驗(yàn)證金額的準(zhǔn)確性,，財(cái)務(wù)人員還需要手動(dòng)再計(jì)算一遍,。

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