如何編制財務(wù)資金日報表？
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職場陪伴現(xiàn)如今，很多企業(yè)都信奉著“現(xiàn)金為王”的理念,，認為流動資金是維系企業(yè)生存下去的大動脈,，而事實上也確實如此。身為出納人員的我們,，想必對此最有感觸,。在每天的工作中，領(lǐng)導(dǎo)都會不厭其煩的詢問出納,，銀行賬戶是否還有資金,。而且每到下班前，我們還需要匯總企業(yè)各個銀行賬戶的剩余資金,，整理成資金日報表,，上交給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。那么關(guān)于資金日報表,，如何編制才更能讓領(lǐng)導(dǎo)一目了然呢,？
資金日報表有什么用,？
其實所謂的資金日報表，就是反映現(xiàn)金和銀行存款科目在當日借貸方發(fā)生額及余額情況的報表,。說白了就是通過查看資金日報,，查看者可以得知資金收付的金額以及方向，還有當日的余額,。而領(lǐng)導(dǎo)通過查看這些資金信息,，會了解資金的運作方向，以及確定下一步計劃,，因此現(xiàn)金日報表的作用不容忽視,。
資金的收支公式
資金日報縱向分為三大部分：本日收入，本日支出,，本日余額,。一般企業(yè)會有很多賬戶,，例如基本賬戶，一般賬戶等,，但是這些賬戶基本上都不會選擇同一家銀行,，因此編制資金日報表時一定要細分銀行。最后填上的金額一定要滿足這個公式：
上日余額+本日收入總計-本日支出總計=本日余額
摘要應(yīng)如何填寫
一張完整的資金日報表,，單單有金額還是不夠的,。因為金額只能表示收支的量，無法體現(xiàn)收支的諸多方向,，所以摘要就顯得尤為重要了,。例如本日收入里可以寫“收到甲公司回款”“收到乙公司付息”等；本日支出可以寫“支付丙公司材料費”“支付銀行利息”等,。這樣資金的來去方向就會一眼明了,。
其他內(nèi)容務(wù)必注意
企業(yè)收支的資金大多數(shù)都是銀行里的現(xiàn)錢，但是有兩種情況需要單獨列出,。一是企業(yè)的庫存現(xiàn)金,。因為大中型企業(yè)對庫存現(xiàn)金用得比較少，所以平日里沒有發(fā)生大變化的情況下,，庫存現(xiàn)金不用特意變更,，只需要定期盤點后填寫即可。另一個是票據(jù),。企業(yè)收到的票據(jù)大多數(shù)都是承兌匯票,，這個也需要縱向單獨列出，它可以不加入本日余額中,，但需要單獨算在本日票據(jù)余額里,。
其實只要調(diào)整好思路，資金日報編制還是很簡單的,。如果感覺每日計算資金過于繁瑣,，在表格中還可以設(shè)置公式，這樣填寫完具體金額,，余額等內(nèi)容一下就出來了,。但是為了驗證金額的準確性，財務(wù)人員還需要手動再計算一遍,。
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