填寫銀行函證需注意事項(xiàng)有哪些
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填寫銀行函證時(shí),，需要注意以下事項(xiàng)：
函證基本信息
銀行信息準(zhǔn)確
銀行名稱：要與對賬單資料完全一致，必須使用銀行的全稱,，包括支行,、分行、營業(yè)部等具體信息,，如 “中國工商銀行股份有限公司 xx 支行”,。
銀行地址：盡量詳細(xì)，精確到省,、市,、區(qū)、街道,。對于集團(tuán)公司的大量賬戶,，需保持信息格式一致。
函證抬頭：每家銀行要求不一樣,，可能填分行,、支行或函證中心等，需提前向銀行確認(rèn),。
函證內(nèi)容填寫
函證項(xiàng)目完整：應(yīng)涵蓋存款,、借款、銷戶情況,、委托存款,、委托貸款、擔(dān)保,、承兌匯票,、貼現(xiàn)票據(jù)、托收票據(jù)、信用證,、外匯合約,、存托證券及其他重大事項(xiàng)等項(xiàng)目，不能遺漏重要信息,。
銀行存款信息
賬戶名稱：填寫被審計(jì)單位在銀行開戶的名稱,。
銀行賬號：與銀行對賬單上的賬號保持完全一致。
幣種,、賬戶余額：按照銀行對賬單或相關(guān)記錄準(zhǔn)確填寫,。
利率：填寫函證基準(zhǔn)日適用的年化利率，如簡單年化利率不適用,，需在 “備注” 欄對具體利率或條款進(jìn)行說明,。
賬戶類型：明確是基本戶、一般戶,、專用賬戶,、臨時(shí)賬戶等。
資金歸屬：如實(shí)填寫資金的歸屬情況,，是否存在資金池等特殊安排,。
起始日期和終止日期：對于定期存款或協(xié)定存款，需準(zhǔn)確填寫其起始日期和終止日期,。
借款信息：按照函證基準(zhǔn)日的時(shí)點(diǎn),，填寫對應(yīng)借款賬戶的余額、借款期限,、利率,、抵(質(zhì))押品 / 擔(dān)保人等信息，確保與借款合同中的表述一致,，必要時(shí)可與銀行提前確認(rèn),。
其他事項(xiàng)：對于委托貸款、擔(dān)保,、未清償?shù)闹?、匯票等其他事項(xiàng)，也要根據(jù)實(shí)際情況詳細(xì),、準(zhǔn)確地填寫，如委托貸款需明確委托方,、受托方,、借款方等信息;擔(dān)保需說明擔(dān)保方式、擔(dān)保金額,、被擔(dān)保人等,。
函證格式與排版
遵循銀行要求：不同銀行對函證格式可能有特定要求，如《銀行函證工作操作指引》中規(guī)定的格式一、格式二,，需提前通過 “銀行區(qū)塊鏈服務(wù)平臺” 網(wǎng)站或各銀行官網(wǎng)查詢并按要求準(zhǔn)備,。
字體字號等：原則上字號不小于五號、黑色,、1.5 倍行距,。如果采用紙質(zhì)詢證函進(jìn)行函證，來函信息通常情況下采用打印方式,。
簽章與日期
蓋章準(zhǔn)確清晰：發(fā)函方應(yīng)加蓋被審計(jì)單位在銀行開立賬戶的預(yù)留簽章,，通常是公章、財(cái)務(wù)章,、法人章中的一個(gè)或多個(gè),，具體根據(jù)銀行預(yù)留情況而定;對于多頁的函證，還需加蓋騎縫章,，一般可用預(yù)留的公章或財(cái)務(wù)章,。要保證蓋章清晰可識別，以便順利通過銀行的驗(yàn)印過程,。
填寫日期：被審計(jì)單位應(yīng)在詢證函預(yù)留簽章處填寫日期,，如遇印鑒變更等特殊情況，應(yīng)盡快在填寫日期前完成變更,，確保函證流程順利推進(jìn),。
其他注意事項(xiàng)
扣款賬號：填寫用于支付函證費(fèi)用的賬號時(shí)，注意不能填寫外幣賬號,、貸款戶,、專戶賬號、資金監(jiān)管賬戶,、保證金賬戶,、農(nóng)民工工資專戶等無法用于扣款的賬戶，同時(shí)要確保被函證的賬戶有足夠的可扣款余額,，否則需被審計(jì)單位去柜臺支付現(xiàn)金,。
函證范圍：被審計(jì)單位本期所有銀行賬戶都要函證，包括零余額賬戶,、久懸戶以及審計(jì)期間注銷的賬戶,。
空項(xiàng)處理：函證中的各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)完整填寫，沒有相關(guān)信息的項(xiàng)目應(yīng)填寫 “無”,，不能劃斜杠或者空著,。
銀行函證需要什么資料
審計(jì)師出具的銀行詢證函原件：需加蓋被審計(jì)企業(yè)的公章、預(yù)留印鑒章等,，一般還需加蓋騎縫章,。填寫的信息應(yīng)包括銀行存款、借款、銷戶情況,、委托存款,、委托貸款、擔(dān)保,、承兌匯票,、貼現(xiàn)票據(jù)、托收票據(jù),、信用證,、外匯合約、存托證券及其他重大事項(xiàng)等,。
企業(yè)科目余額表：幫助確定函證中涉及的賬戶余額,、借款等金額信息。
銀行對賬單：用于核對并準(zhǔn)確填寫函證中的銀行存款賬戶余額,、賬戶類型等信息,，如存在未達(dá)賬項(xiàng)，還需獲取銀行存款余額調(diào)節(jié)表,。
已開立銀行賬戶清單：明確企業(yè)所有銀行賬戶信息,，確保函證范圍完整，包括零余額賬戶和本期內(nèi)注銷的賬戶,。
企業(yè)信用報(bào)告：了解企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債,、擔(dān)保等情況，以便準(zhǔn)確填寫函證中相關(guān)信息,。
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說明：因政策不斷變化,，以上會計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn),。
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