銀行存款日記賬出納還是會計(jì)做賬,？
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職場陪伴【問題】銀行存款日記賬出納還是會計(jì)做賬？
【答案】
由出納負(fù)責(zé)登記。
出納記的是現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,，日記賬是逐日逐筆序時登記的,，其登賬依據(jù)是會計(jì)編制的記賬憑證中涉及現(xiàn)金和銀行存款收付的,，或者依據(jù)現(xiàn)金和銀行存款的原始憑證登記。日記賬的主要作用是反映每日收入數(shù),、支出數(shù)以及余額,；方便每日和實(shí)際的庫存現(xiàn)金核對；定期和銀行對賬單核對,；定期和總賬核對,。
出納職責(zé)：
1.根據(jù)審核簽章的記賬憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù),。
2.及時登記現(xiàn)金,、銀行日記賬，日記賬做到日清月結(jié),，賬實(shí)相符,。
3.嚴(yán)格支票使用管理，辦理對外結(jié)算業(yè)務(wù),，不簽發(fā)空頭支票和空白支票,，不外借賬戶，不坐支現(xiàn)金,。
4.及時與總賬,、銀行對賬單對賬，月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表,，做到賬賬相符,。
5.負(fù)責(zé)與內(nèi)部各單位往來款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn)、核算,。做到每筆往來款項(xiàng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,，依據(jù)充分。
6.負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)處的業(yè)務(wù)聯(lián)系,，及時接受其業(yè)務(wù)指導(dǎo),。
7.定期向主管負(fù)責(zé)人匯報本單位的貨幣資金結(jié)存情況。
8.按規(guī)定辦理其他所管轄事務(wù),。
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說明：因政策不斷變化,，以上會計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考,，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn),。
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