補的所得稅怎么做賬
來源：東奧會計在線責編：柳2024-10-09 09:55:35
就業(yè)咨詢
職場陪伴
1.企業(yè)補交當年的所得稅以及相應(yīng)滯納金時：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
營業(yè)外支出——稅收滯納金
貸：銀行存款
2.企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)補交所得稅產(chǎn)生的滯納金時
借：本年利潤
貸：營業(yè)外支出——稅收滯納金
企業(yè)所得稅是對我國境內(nèi)企業(yè)和其他取得收入的組織生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種所得稅,。滯納金是對不按納稅期限繳納稅款的納稅人，按滯納天數(shù)加收滯納稅款一定比例的款項,，是稅務(wù)機關(guān)對逾期繳納稅款的納稅人給予經(jīng)濟制裁的一種措施。
所得稅補虧怎么計算
1.首先計算當期應(yīng)納稅所得額,。
2.然后計算當期可抵扣的虧損額度?？傻挚鄣奶潛p額度等于以前年度未彌補虧損余額加上當期虧損額度,，但不能超過當期應(yīng)納稅所得額。
3.最后計算當期應(yīng)納稅所得額減去可抵扣的虧損額度后的應(yīng)納稅所得額,，再按照企業(yè)所得稅稅率計算出當期應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅,。
推薦閱讀：
說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考,，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準。
熱門問答
相關(guān)文章
津公網(wǎng)安備12010202000755號