銀行貸款經(jīng)常關(guān)注企業(yè)哪些財(cái)務(wù)指標(biāo)？

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：東奧實(shí)操2022-09-16 10:52:59

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銀行貸款經(jīng)常關(guān)注企業(yè)哪些財(cái)務(wù)指標(biāo),？

銀行貸款經(jīng)常關(guān)注的財(cái)務(wù)指標(biāo),，可以參考：

（1）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)：
1,、凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）,；凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產(chǎn)*100%,，凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負(fù)債率,。
2,、資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%,，最好低于55%,；資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%。

（2）償債能力：

3,、流動(dòng)比率在150%~200%較好,；流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債*100%。

4,、速動(dòng)比率在100%左右較好,，對(duì)中小企業(yè)適當(dāng)放寬，也應(yīng)大于80%,；速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債*100%,；速動(dòng)資產(chǎn)=貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收賬款+應(yīng)收票據(jù)=流動(dòng)資產(chǎn)—存貨—預(yù)付賬款—一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)—其它流動(dòng)資產(chǎn)。

5,、擔(dān)保比例小于0.5為好,。

6、現(xiàn)金比率大于30%?，F(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價(jià)物）/流動(dòng)負(fù)債,。

（3）現(xiàn)金流量：7、企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上,。8,、企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中支付采購商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上,。

（4）經(jīng)營(yíng)能力：9,、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率不小于8%,，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長(zhǎng)期,，如果該比率低于5%，說明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了,。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率=（本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）/上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%10,、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六次。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高,，企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短,，資金回籠的速度也就越快。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營(yíng)業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額=營(yíng)業(yè)收入/（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）/2=營(yíng)業(yè)收入*2/（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）,。11,、存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快,，存貨占用水平越低,，流動(dòng)性越強(qiáng)。存貨周轉(zhuǎn)速度（次數(shù)）=營(yíng)業(yè)成本/平均存貨余額,，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2,。

（5）經(jīng)營(yíng)效益：12、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率應(yīng)大于8%,，當(dāng)然指標(biāo)值越大,，表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費(fèi)-銷售費(fèi))/銷售收入×100%,。13,、凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于 5%。一般情況下,，該指標(biāo)值越高說明投資帶來的回報(bào)越高,，股東們收益水平也就越高。凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營(yíng)業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù),；其中營(yíng)業(yè)凈利率=凈利潤(rùn)÷營(yíng)業(yè)收入,；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=營(yíng)業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額；權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷（1-資產(chǎn)負(fù)債率）,。14,、利息保障倍數(shù)應(yīng)大于400%利息保障倍數(shù)=息稅前利潤(rùn) / 利息費(fèi)用=（利潤(rùn)總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用）/（財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出+資本化利息）

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