銀行貸款經(jīng)常關(guān)注企業(yè)哪些財務(wù)指標(biāo)？

來源：東奧會計在線責(zé)編：東奧實操2022-09-16 10:52:59

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銀行貸款經(jīng)常關(guān)注企業(yè)哪些財務(wù)指標(biāo),？

銀行貸款經(jīng)常關(guān)注的財務(wù)指標(biāo),，可以參考：

（1）財務(wù)結(jié)構(gòu)：
1,、凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）,；凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產(chǎn)*100%,，凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負(fù)債率,。
2,、資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%,，最好低于55%,；資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%。

（2）償債能力：

3,、流動比率在150%~200%較好,；流動比率=流動資產(chǎn)額/流動負(fù)債*100%。

4,、速動比率在100%左右較好,，對中小企業(yè)適當(dāng)放寬，也應(yīng)大于80%,；速動比率=速動資產(chǎn)額/流動負(fù)債*100%,；速動資產(chǎn)=貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收賬款+應(yīng)收票據(jù)=流動資產(chǎn)—存貨—預(yù)付賬款—一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)—其它流動資產(chǎn)。

5,、擔(dān)保比例小于0.5為好,。

6、現(xiàn)金比率大于30%?，F(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價物）/流動負(fù)債,。

（3）現(xiàn)金流量：7、企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值,，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上,。8、企業(yè)在經(jīng)營活動中支付采購商品,，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上,。

（4）經(jīng)營能力：9、主營業(yè)務(wù)收入增長率不小于8%，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期,，如果該比率低于5%,，說明該產(chǎn)品將進入生命末期了。主營業(yè)務(wù)收入增長率=（本期主營業(yè)務(wù)收入-上期主營業(yè)務(wù)收入）/上期主營業(yè)務(wù)收入*100%10,、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六次,。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高，企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短,，資金回籠的速度也就越快,。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額=營業(yè)收入/（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）/2=營業(yè)收入*2/（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）。11,、存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于五次,。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用水平越低,，流動性越強,。存貨周轉(zhuǎn)速度（次數(shù)）=營業(yè)成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2,。

（5）經(jīng)營效益：12,、營業(yè)利潤率應(yīng)大于8%，當(dāng)然指標(biāo)值越大,，表明企業(yè)綜合獲利能力越強,。營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費)/銷售收入×100%。13,、凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于 5%,。一般情況下，該指標(biāo)值越高說明投資帶來的回報越高,，股東們收益水平也就越高,。凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)；其中營業(yè)凈利率=凈利潤÷營業(yè)收入,；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=營業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額,；權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷（1-資產(chǎn)負(fù)債率）。14,、利息保障倍數(shù)應(yīng)大于400%利息保障倍數(shù)=息稅前利潤 / 利息費用=（利潤總額+財務(wù)費用）/（財務(wù)費用中的利息支出+資本化利息）

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