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員工掛職時子公司與母公司的會計分錄怎么做,？

來源：東奧會計在線責編：林泓宇2020-02-24 11:32:41

員工掛職時子公司與母公司的會計分錄怎么做,？

員工掛職時子公司與母公司的會計分錄怎么做,？

尊敬的學員,，您好：

子公司：

計提工資時：

借：管理費用—工資

       貸：應付職工薪酬—工資

實際發(fā)放時：

借：應付職工薪酬—工資

       貸：銀行存款

              其他應付款

劃款時：

借：其他應付款

       貸：銀行存款

母公司：

掛賬時：

借：其他應收款

       貸：應交稅費—代扣代繳個人所得稅

              其他應付款—社保個人部分

繳納時：

借：應交稅費—代扣代繳個人所得稅

       其他應付款—社保個人部分

       貸：銀行存款

收到子公司款項時：

借：銀行存款

       貸：其他應收款

說明：因政策不斷變化,，以上會計實操相關內容僅供參考,，如有異議請以官方更新內容為準,。


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