員工掛職時(shí)子公司與母公司的會(huì)計(jì)分錄怎么做,？
來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：林泓宇2020-02-24 11:32:41
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職場(chǎng)陪伴員工掛職時(shí)子公司與母公司的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
尊敬的學(xué)員,，您好：
子公司：
計(jì)提工資時(shí)：
借：管理費(fèi)用—工資
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
實(shí)際發(fā)放時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：銀行存款
其他應(yīng)付款
劃款時(shí)：
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
母公司：
掛賬時(shí)：
借：其他應(yīng)收款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款—社保個(gè)人部分
繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款—社保個(gè)人部分
貸：銀行存款
收到子公司款項(xiàng)時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
說明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考,，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn),。
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