現(xiàn)金管理和現(xiàn)金流管理的區(qū)別是什么?

　　現(xiàn)金管理制度的主要內(nèi)容有：

　　①各單位所有現(xiàn)金,，除核定的現(xiàn)金庫存限額外,，其余必須存入銀行,，各單位經(jīng)濟(jì)往來,，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。

　�,、诟鲉挝粠齑娆F(xiàn)金限額，一般按本單位日常零星現(xiàn)金開支的三天需要量核定,，離銀行較遠(yuǎn),，交通不便的單位，可適當(dāng)放寬,，但最多不超過15天的日常開支,。

　　③各單位使用現(xiàn)金的范圍：支付職工工資,、津貼,、福利費(fèi)、退休金;支付各種撫恤金,、學(xué)生助學(xué)金,、喪葬補(bǔ)助費(fèi);支付城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬;支付出差人員的差旅費(fèi)等。④各單位到外地采購,，必須通過匯兌或者其他結(jié)算形式 ,，不得自帶現(xiàn)金。

　�,、莞鲉挝坏默F(xiàn)金收入及時(shí)存入銀行,，零星開支的現(xiàn)金可以從單位現(xiàn)金庫存限額中支付，其他一切支出必須從開戶銀行提取,，不得從本單位收入現(xiàn)金中直接支付,。

　　⑥現(xiàn)金收支量較大的單位,，要編報(bào)現(xiàn)金收支計(jì)劃,，在批準(zhǔn)范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理,，按照賬錢分管的原則,，凡與現(xiàn)金有密切聯(lián)系的賬冊，出納員不得兼管,。會(huì)計(jì)人員在監(jiān)制現(xiàn)金收付記賬貨單時(shí)，必須嚴(yán)格審查有關(guān)憑證,，堅(jiān)持現(xiàn)金管理制度和財(cái)務(wù)管理制度,。

　　現(xiàn)金流是指企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間按照現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)制，通過一定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)(包括經(jīng)營活動(dòng),、投資活動(dòng),、籌資活動(dòng)和非經(jīng)常性項(xiàng)目)而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總量情況的總稱,。即：企業(yè)一定時(shí)期的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出的數(shù)量,。 現(xiàn)金流管理是現(xiàn)代企業(yè)理財(cái)活動(dòng)的一項(xiàng)重要職能，建立完善的現(xiàn)金流量管理體系，是確保企業(yè)的生存與發(fā)展,、提高企業(yè)市場競爭力的重要保障,。將現(xiàn)金流分為三大類：經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量,、現(xiàn)金流量管理中的現(xiàn)金,，不是我們通常所理解的手持現(xiàn)金，而是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金和銀行存款,，還包括現(xiàn)金等價(jià)物,，即企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng),、容易轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金,、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資等。包括現(xiàn)金,、可以隨時(shí)用于支付的銀行存款和其他貨幣資金,。