企業(yè)置存現(xiàn)金的原因,，主要是滿足交易性需要,、預(yù)防性需要和投機(jī)性需要,。企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)，就是要在資產(chǎn)的流動(dòng)性和盈利能力之間作出抉擇,，以獲取最大的長(zhǎng)期利潤(rùn),。

　　交易性需要是指滿足日常業(yè)務(wù)的現(xiàn)金支付需要。企業(yè)經(jīng)常得到收入,，也經(jīng)常發(fā)生支出，兩者不可能同步同量,。收入多于支出,，形成現(xiàn)金置存;收入少于支出，需要借入現(xiàn)金,。企業(yè)必須維持適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金余額,，才能使業(yè)務(wù)活動(dòng)正常地進(jìn)行下去。

　　預(yù)防性需要是指置存現(xiàn)金以防發(fā)生意外的支付,。企業(yè)有時(shí)會(huì)出現(xiàn)意想不到的開支,，現(xiàn)金流量的不確定性越大，預(yù)防性現(xiàn)金的數(shù)額也就應(yīng)越大;反之,，企業(yè)現(xiàn)金流量的可預(yù)測(cè)性強(qiáng),，預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額則可小些。此外,，預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額還與企業(yè)的借款能力有關(guān),，如果企業(yè)能夠很容易地隨時(shí)借到短期資金，也可以減少預(yù)防性現(xiàn)金的數(shù)額;若非如此,，則應(yīng)擴(kuò)大預(yù)防性現(xiàn)金額,。

　　投機(jī)性需要是指置存現(xiàn)金用于不尋常的購(gòu)買機(jī)會(huì)，比如遇有廉價(jià)原材料或其他資產(chǎn)供應(yīng)的機(jī)會(huì)，便可用手頭現(xiàn)金大量購(gòu)入;再如在適當(dāng)時(shí)機(jī)購(gòu)入價(jià)格有利的股票和其他有價(jià)證券,，等等,。當(dāng)然，除了金融和投資公司外,，一般地講,，其他企業(yè)專為投機(jī)性需要而特殊置存現(xiàn)金的不多，遇到不尋常的購(gòu)買機(jī)會(huì),，也常設(shè)法臨時(shí)籌集資金,。但擁有相當(dāng)數(shù)額的現(xiàn)金，確實(shí)為突然的大批采購(gòu)提供了方便,。

　　企業(yè)缺乏必要的現(xiàn)金,，將不能應(yīng)付業(yè)務(wù)開支，使企業(yè)蒙受損失,。企業(yè)由此而造成的損失,，稱之為短缺現(xiàn)金成本。短缺現(xiàn)金成本不考慮企業(yè)其他資產(chǎn)的變現(xiàn)能力,，僅就不能以充足的現(xiàn)金支付購(gòu)買費(fèi)用而言,，內(nèi)容上大致包括：?jiǎn)适з?gòu)買機(jī)會(huì)(甚至?xí)�因缺乏現(xiàn)金不能及時(shí)購(gòu)買原材料，而使生產(chǎn)中斷造成停工損失),、造成信用損失和得不到折扣好處,。其中失去信用而造成的損失難以準(zhǔn)確計(jì)量，但其影響往往很大,，甚至導(dǎo)致供貨方拒絕或拖延供貨,，債權(quán)人要求清算等。但是,，如果企業(yè)置存過量的現(xiàn)金,，又會(huì)因這些資金不能投入周轉(zhuǎn)無法取得盈利而遭受另一些損失。此外,，在市場(chǎng)正常的情況下,，一般來說，流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn),，其收益性較低,，這意味著企業(yè)應(yīng)盡可能少地置存現(xiàn)金，即使不將其投入本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn),，也應(yīng)盡可能多地投資于能產(chǎn)生高收益的其他資產(chǎn),，避免資金閑置或用于低收益資產(chǎn)而帶來的損失。這樣,，企業(yè)便面臨現(xiàn)金不足和現(xiàn)金過量?jī)煞矫娴耐�脅,。