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東奧題庫(kù)/中級(jí)職稱題庫(kù)/題目

單項(xiàng)選擇題

【2020考季】某廣告公司為增值稅一般納稅人,，2020年2月,，取得廣告設(shè)計(jì)不含稅價(jià)款530萬(wàn)元，獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)5.3萬(wàn)元,；支付設(shè)備租賃費(fèi),，取得的增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬(wàn)元,。根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，該廣告公司當(dāng)月上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅（　?。┤f(wàn)元,。

A
18.8
B
19.12
C
19.1
D
17.3

正確答案：

C  

試題解析

該廣告公司當(dāng)月上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅=[530+5.3/（1+6%）]×6%-13=19.1（萬(wàn)元）,。

本題關(guān)聯(lián)的知識(shí)點(diǎn)

  • 一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算

    展開(kāi)

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    第六章 增值稅法律制度

    知識(shí)點(diǎn)頁(yè)碼

    2020年考試教材第284頁(yè)

  • 一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算

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單項(xiàng)選擇題2020年1月,，某酒廠（增值稅一般納稅人）銷售一批白酒和啤酒,，其中銷售白酒開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為50000元，另外收取包裝物押金2260元,；銷售啤酒開(kāi)具的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額為33900元,，另外收取包裝物押金4520元,。該酒廠與購(gòu)買方簽訂合同,，要求3個(gè)月內(nèi)返還押金,。當(dāng)月沒(méi)收上期銷售的紅酒包裝物押金3390元，該酒廠1月購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料,，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為270

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單項(xiàng)選擇題某廣告公司為增值稅一般納稅人，2021年2月,，提供廣告設(shè)計(jì)服務(wù)取得不含稅價(jià)款530萬(wàn)元,，獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)5.3萬(wàn)元；支付設(shè)備租賃費(fèi),，取得的增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬(wàn)元。根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,，該廣告公司當(dāng)月上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅（　?。┤f(wàn)元。

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