【2020考季】被審計單位材料采購業(yè)務(wù)存在的下列情況中,,屬于內(nèi)部控制設(shè)計缺陷的有( ?。?/p>
正確答案:
選項C:將驗收工作交由采購部門人員執(zhí)行,不相容職務(wù)未能分離,,屬于內(nèi)部控制設(shè)計上的缺陷,;選項D:沒有發(fā)票不入庫,拖延了入庫工作,,屬于內(nèi)部控制設(shè)計上的重大缺陷(可以暫估入賬),。
采購與付款循環(huán)的主要業(yè)務(wù)活動和相關(guān)內(nèi)部控制
知識點出處
第十章 采購與付款循環(huán)的審計
知識點頁碼
2020年考試教材第232,233,234,235頁
采購與付款循環(huán)的主要業(yè)務(wù)活動和相關(guān)內(nèi)部控制