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東奧題庫/注冊會計師題庫/題目

多項選擇題

【2019考季】針對被審計單位“訂單未被錄入系統(tǒng)或在系統(tǒng)中重復(fù)錄入”，注冊會計師作的如下測試程序中恰當(dāng)?shù)挠校ā　。?/p>

A
檢查系統(tǒng)例外報告的生成邏輯
B
詢問復(fù)核人對例外報告的檢查過程
C
確認(rèn)發(fā)現(xiàn)的問題是否及時得到了跟進(jìn)處理
D
抽樣檢查采購訂單是否有對應(yīng)的請購單及復(fù)核人簽署確認(rèn)

正確答案：

A  
B  
C  

試題解析

選項D不恰當(dāng),，與題干所述錯報環(huán)節(jié)無關(guān)，是針對“采購訂單與有效的請購單不符”的內(nèi)部控制測試程序,。

本題關(guān)聯(lián)的知識點

  • 采購及付款循環(huán)的風(fēng)險、存在的控制及控制測試程序

    展開

    知識點出處

    第十章 采購與付款循環(huán)的審計

    知識點頁碼

    2019年考試教材第216,217,218,219頁

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