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東奧題庫(kù)/稅務(wù)師題庫(kù)/題目

單項(xiàng)選擇題

【2019考季】某外國(guó)公司實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國(guó)境內(nèi),，也未在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所，2016年從中國(guó)境內(nèi)某企業(yè)取得非專利技術(shù)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓收入21.2萬(wàn)元（含增值稅）,，發(fā)生成本10萬(wàn)元,。該外國(guó)公司在中國(guó)境內(nèi)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（　　）萬(wàn)元,。

A
1.0
B
2.0
C
2.5
D
5.0

正確答案：

B  

試題解析

應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=21.2/（1+6%）×10%=2（萬(wàn)元）,。

本題關(guān)聯(lián)的知識(shí)點(diǎn)

  • 企業(yè)所得稅源泉扣繳

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    知識(shí)點(diǎn)出處

    第一章 企業(yè)所得稅

    知識(shí)點(diǎn)頁(yè)碼

    2019年考試教材第99,100,101,102,103,104,105,106,107,108,109,110,111,112,113頁(yè)

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