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東奧題庫/稅務(wù)師題庫/題目

多項選擇題

【2024考季】某企業(yè)全年現(xiàn)金總需求量為720萬元,，已知持有現(xiàn)金的機會成本率為8%,，企業(yè)每次將有價證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的交易成本為0.2萬元，下列數(shù)據(jù)計算中,，正確的有（　?。?。

A
最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金機會成本為2.4萬元
B
最佳現(xiàn)金持有量下的轉(zhuǎn)換成本為2.4萬元
C
最佳現(xiàn)金持有量為60萬元
D
最佳現(xiàn)金持有量為50萬元
E
最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金持有總成本為4.8萬元

正確答案：

A  
B  
C  
E  

試題解析

最佳現(xiàn)金持有量=（2TF/R）1/2=（2×720×0.2/8%）1/2=60（萬元），選項C正確,，選項D錯誤,。
現(xiàn)金機會成本=R×Q/2=8%×60/2=2.4（萬元），選項A正確,。
轉(zhuǎn)換成本=F×T/Q=0.2×720/60=2.4（萬元）,，選項B正確。
現(xiàn)金持有總成本=2.4+2.4=4.8（萬元）,，
或現(xiàn)金持有總成本=（2TFR）1/2=（2×720×0.2×8%）1/2=4.8（萬元）,，選項E正確。

本題關(guān)聯(lián)的知識點

  • 最佳現(xiàn)金持有量的確定

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    知識點出處

    第五章 營運資金管理

    知識點頁碼

    2024年考試教材第87,88頁

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