日韩av免费观看一区二区欧美成人h版在线观看|av日韩精品一区在线观看|18岁女人毛片免费看|国产黄色伦理片在线观看|免费看高潮喷水|邻居人妻电影,|久久中文字幕人妻熟av|极乱家族6|蜜久久久91精品人妻|人妻被x,色色色97大神,日韩高清无码一区二区,国产亚洲欧美一区二区三区在线播放

東奧題庫/初級職稱題庫/題目

多項(xiàng)選擇題

【2021考季】W公司2020年應(yīng)交所得稅150萬元,；年初的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債分別為30萬元和40萬元,；年末的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債余額分別為40萬元和30萬元,。則W公司2020年的會計(jì)處理正確的有（　　）,。

A

借：所得稅費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　　　　 170
　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅　　　　　　　　　　　 150
　　　遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　　10
　　　遞延所得稅負(fù)債　　　　　　　　　　　　　　　　10

B

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅　　　　　　　　　　　 150
　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅　　　　　　　　　　　 130
　　　遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　　10
　　　遞延所得稅負(fù)債　　　　　　　　　　　　　　　　10

C

借：所得稅費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　　　　 130
　　遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　　10
　　遞延所得稅負(fù)債　　　　　　　　　　　　　　　　10
　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅　　　　　　　　　　　 150

D

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅　　　　　　　　　　　 150
　貸：銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　 150

正確答案：

C  
D  

試題解析

W公司2020年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用金額=150+（30-40）-（40-30）=130（萬元）,。
計(jì)提時：
借：所得稅費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　　　　 130
　　遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　　10
　　遞延所得稅負(fù)債　　　　　　　　　　　　　　　　10
　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅　　　　　　　　　　　 150
實(shí)際交納時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅　　　　　　　　　　　 150
　貸：銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　 150

本題關(guān)聯(lián)的知識點(diǎn)

  • 所得稅費(fèi)用的賬務(wù)處理

    展開

    知識點(diǎn)出處

    第五章 收入、費(fèi)用和利潤

    知識點(diǎn)頁碼

    2021年考試教材第193頁

?