企業(yè)集團(tuán)資金集中管理_2025年高級會計實(shí)務(wù)預(yù)習(xí)知識點(diǎn)

來源：東奧會計在線責(zé)編：王興2024-08-09 10:00:31

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2025年《高級會計實(shí)務(wù)》預(yù)習(xí)知識點(diǎn)

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【所屬章節(jié)】第四章：企業(yè)投資,、融資決策與集團(tuán)資金管理

【知識點(diǎn)】企業(yè)集團(tuán)資金集中管理

(一)資金集中管理的功能和優(yōu)勢
1.規(guī)范集團(tuán)資金使用，增強(qiáng)總部對成員企業(yè)的財務(wù)控制力
集團(tuán)總部通過資金集中控制和管理,，首先可獲得知情權(quán);其次通過對下屬公司收支行為,、尤其是支付行為的有效監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)對下屬公司經(jīng)營活動的動態(tài)控制,，保證資金使用的安全性,、規(guī)范性、有效性,。
2.增強(qiáng)集團(tuán)資源配置優(yōu)勢
(1)增強(qiáng)集團(tuán)融資與償債能力,，通過在資金短缺企業(yè)和結(jié)余企業(yè)間資金的合理調(diào)配，降低財務(wù)費(fèi)用,，實(shí)現(xiàn)資金使用效益最大化,，同時優(yōu)化集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)集團(tuán)公司的融資和償債能力,。
(2)優(yōu)化資源配置,。
(3)加速集團(tuán)內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率,。
隨著實(shí)踐的發(fā)展,，企業(yè)集團(tuán)資金集中管理正向著以現(xiàn)金管理,、流動性管理,、財務(wù)規(guī)劃、投融資決策和信用風(fēng)險管理為內(nèi)容的大司庫管理模式轉(zhuǎn)化,。
(二)集團(tuán)資金集中管理的基本模式