省內(nèi)各資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu):

依據(jù)《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》《優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》《遼寧省行政審批中介服務(wù)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī),，按照《財(cái)政部關(guān)于組織地方財(cái)政部門開展2024年度會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查工作的通知》(財(cái)監(jiān)〔2024〕10號(hào))《加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施》(財(cái)辦監(jiān)〔2022〕7號(hào))《省市場(chǎng)監(jiān)管局關(guān)于印送2024年度行政審批中介服務(wù)隨機(jī)抽查有關(guān)參照事宜的函》(遼市監(jiān)函〔2024〕9號(hào))要求,，省財(cái)政廳決定與省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)聯(lián)合開展2024年度資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督檢查工作,。檢查工作自本通知下發(fā)之日開始,，至2024年9月結(jié)束。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一,、檢查目的

一是為深入貫徹《中共中央辦公廳 國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見》,，落實(shí)2024年財(cái)會(huì)監(jiān)督專項(xiàng)行動(dòng)部署要求,，強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律剛性約束,，突出“嚴(yán)”的主基調(diào),，嚴(yán)厲打擊財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)違法違規(guī)行為，規(guī)范會(huì)計(jì)評(píng)估等執(zhí)業(yè)行為,，推動(dòng)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)切實(shí)提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量,。二是為推動(dòng)落實(shí)行政審批中介服務(wù)監(jiān)管職責(zé)，依法規(guī)范中介服務(wù)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為,，促進(jìn)中介服務(wù)市場(chǎng)健康發(fā)展,。

二、檢查對(duì)象

按照“雙隨機(jī),、一公開”要求,，對(duì)省內(nèi)(不含大連，下同)非備案從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu),，按照覆蓋面不低于10%的要求,，對(duì)26家進(jìn)行重點(diǎn)檢查。包括按照“雙隨機(jī),、一公開”的監(jiān)管要求,，通過隨機(jī)抽取的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)21家，2023年度至檢查時(shí)點(diǎn)投訴舉報(bào)線索1家,，對(duì)2023年度下達(dá)行政處罰決定進(jìn)行“回頭看”檢查的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)4家,。檢查名單(附件1)和本通知一并下發(fā)，在遼寧省財(cái)政廳門戶網(wǎng)站(http://czt.ln.gov.cn/)向社會(huì)公示,。

三,、檢查方式

本次監(jiān)督檢查由省財(cái)政廳財(cái)政監(jiān)督處統(tǒng)一組織，聯(lián)合省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)共同實(shí)施,，檢查人員由省,、市財(cái)政監(jiān)督檢查人員、省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)人員和專業(yè)人員組成聯(lián)合檢查組,。采取全面自查與重點(diǎn)檢查相結(jié)合,、實(shí)地檢查與送審檢查相結(jié)合等方式，在省內(nèi)非備案從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)全面自查的基礎(chǔ)上,，開展重點(diǎn)檢查,。

四、檢查時(shí)間

一是自查階段,。自本通知下發(fā)之日起至5月31日,，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)開展自查。二是重點(diǎn)檢查階段,。自查結(jié)束后開始重點(diǎn)檢查,，具體檢查時(shí)間另行通知。

五,、檢查內(nèi)容

一是以資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)2023年出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告為主,，檢查評(píng)估機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員執(zhí)業(yè)質(zhì)量等情況。檢查內(nèi)容包括：資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理,、專業(yè)勝任能力,、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、質(zhì)量控制體系及項(xiàng)目質(zhì)量等情況,；重點(diǎn)關(guān)注投訴舉報(bào)案件,、從業(yè)人員數(shù)量與出具報(bào)告數(shù)量不匹配、風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目占比高,、獨(dú)立性較差等問題,；重點(diǎn)查處關(guān)鍵評(píng)估程序未執(zhí)行到位、濫用資產(chǎn)評(píng)估方法,、出具重大遺漏或虛假評(píng)估報(bào)告等嚴(yán)重違法違規(guī)問題,，推動(dòng)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)切實(shí)提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量。二是對(duì)照《遼寧省行政審批中介服務(wù)事項(xiàng)清單(2023版)》中介服務(wù)事項(xiàng),，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及評(píng)估人員在為全省各級(jí)行政審批部門在辦理相關(guān)行政許可時(shí),，有無(wú)違反《遼寧省行政審批中介服務(wù)管理?xiàng)l例》第三十六條規(guī)定的情形,。

六、檢查要求

(一)自本通知下發(fā)之日起,，省內(nèi)非備案從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的全部資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)立即開展自查工作,，并對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題積極主動(dòng)整改；其中的26家重點(diǎn)檢查單位要形成自查情況及整改情況的書面報(bào)告,，提交檢查組(PDF格式文檔),。

(二)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)積極主動(dòng)配合檢查，主要負(fù)責(zé)人,、分管相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人,、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等應(yīng)在檢查組進(jìn)點(diǎn)兒時(shí)到達(dá)見面會(huì)現(xiàn)場(chǎng)；并指定一名聯(lián)絡(luò)員協(xié)助檢查工作,，按要求及時(shí)為檢查組提供所需資料,，并確保資料的真實(shí)、完整,。無(wú)正當(dāng)理由,，不得阻撓或拒絕檢查。

(三)重點(diǎn)檢查的26家資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu),，在接受省級(jí)以上財(cái)政部門檢查,、整改及整改情況核查期間，不得辦理以下手續(xù)：

1.法定代表人,、合伙人,、股東和相關(guān)簽字資產(chǎn)評(píng)估師的離職、退伙(轉(zhuǎn)股)或者轉(zhuǎn)所,；

2.跨省級(jí)行政區(qū)劃遷移經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所,。

(四)實(shí)地檢查時(shí)，資產(chǎn)評(píng)估師若不能親自到檢查現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)確認(rèn)財(cái)政監(jiān)督檢查工作底稿時(shí),，須提供不能到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)的相關(guān)證明資料(如機(jī)票火車票,、住院通知等)及代簽字授權(quán)委托書。

負(fù) 責(zé) 人：張  晨,、林  琳

聯(lián)系電話：024-22821930,、23496706

報(bào)送郵箱：[email protected]

附件：1.2024年度資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)監(jiān)督檢查名單

2.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)自查資料清單

遼寧省財(cái)政廳

2024年5月8日

附件1

2024年度資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)監(jiān)督檢查名單

附件2

資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)開展自查及填報(bào)

相關(guān)資料清單

1.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)自查報(bào)告

2.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)基本情況表

3.資產(chǎn)評(píng)估師名單、身份證,、退休證及社保繳納資料

4.2023年資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告發(fā)文明細(xì)表

5.機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理和質(zhì)量控制制度目錄

6.機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理和質(zhì)量控制制度

7.機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)資格備案公告

8.工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照(副本)