省內(nèi)各資產(chǎn)評估機構(gòu):

依據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》《優(yōu)化營商環(huán)境條例》《遼寧省行政審批中介服務(wù)管理條例》等法律法規(guī),，按照《財政部關(guān)于組織地方財政部門開展2024年度會計和評估監(jiān)督檢查工作的通知》(財監(jiān)〔2024〕10號)《加強資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施》(財辦監(jiān)〔2022〕7號)《省市場監(jiān)管局關(guān)于印送2024年度行政審批中介服務(wù)隨機抽查有關(guān)參照事宜的函》(遼市監(jiān)函〔2024〕9號)要求，省財政廳決定與省資產(chǎn)評估協(xié)會聯(lián)合開展2024年度資產(chǎn)評估機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督檢查工作。檢查工作自本通知下發(fā)之日開始,，至2024年9月結(jié)束?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一,、檢查目的

一是為深入貫徹《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》,，落實2024年財會監(jiān)督專項行動部署要求,，強化財經(jīng)紀(jì)律剛性約束,，突出“嚴(yán)”的主基調(diào)，嚴(yán)厲打擊財務(wù)會計違法違規(guī)行為,，規(guī)范會計評估等執(zhí)業(yè)行為,，推動資產(chǎn)評估機構(gòu)切實提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量。二是為推動落實行政審批中介服務(wù)監(jiān)管職責(zé),，依法規(guī)范中介服務(wù)機構(gòu)執(zhí)業(yè)行為,，促進中介服務(wù)市場健康發(fā)展,。

二、檢查對象

按照“雙隨機,、一公開”要求,，對省內(nèi)(不含大連，下同)非備案從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu),，按照覆蓋面不低于10%的要求,，對26家進行重點檢查。包括按照“雙隨機,、一公開”的監(jiān)管要求,，通過隨機抽取的資產(chǎn)評估機構(gòu)21家，2023年度至檢查時點投訴舉報線索1家,，對2023年度下達行政處罰決定進行“回頭看”檢查的資產(chǎn)評估機構(gòu)4家,。檢查名單(附件1)和本通知一并下發(fā)，在遼寧省財政廳門戶網(wǎng)站(http://czt.ln.gov.cn/)向社會公示,。

三,、檢查方式

本次監(jiān)督檢查由省財政廳財政監(jiān)督處統(tǒng)一組織，聯(lián)合省資產(chǎn)評估協(xié)會共同實施,，檢查人員由省,、市財政監(jiān)督檢查人員、省資產(chǎn)評估協(xié)會人員和專業(yè)人員組成聯(lián)合檢查組,。采取全面自查與重點檢查相結(jié)合,、實地檢查與送審檢查相結(jié)合等方式，在省內(nèi)非備案從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)全面自查的基礎(chǔ)上,，開展重點檢查,。

四、檢查時間

一是自查階段,。自本通知下發(fā)之日起至5月31日,，資產(chǎn)評估機構(gòu)開展自查。二是重點檢查階段,。自查結(jié)束后開始重點檢查,，具體檢查時間另行通知。

五,、檢查內(nèi)容

一是以資產(chǎn)評估機構(gòu)2023年出具的資產(chǎn)評估報告為主,，檢查評估機構(gòu)和專業(yè)人員執(zhí)業(yè)質(zhì)量等情況。檢查內(nèi)容包括：資產(chǎn)評估機構(gòu)內(nèi)部治理,、專業(yè)勝任能力、風(fēng)險防范機制,、質(zhì)量控制體系及項目質(zhì)量等情況,；重點關(guān)注投訴舉報案件,、從業(yè)人員數(shù)量與出具報告數(shù)量不匹配、風(fēng)險項目占比高,、獨立性較差等問題,；重點查處關(guān)鍵評估程序未執(zhí)行到位、濫用資產(chǎn)評估方法,、出具重大遺漏或虛假評估報告等嚴(yán)重違法違規(guī)問題,，推動資產(chǎn)評估機構(gòu)切實提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量。二是對照《遼寧省行政審批中介服務(wù)事項清單(2023版)》中介服務(wù)事項,，資產(chǎn)評估機構(gòu)及評估人員在為全省各級行政審批部門在辦理相關(guān)行政許可時,，有無違反《遼寧省行政審批中介服務(wù)管理條例》第三十六條規(guī)定的情形。

六,、檢查要求

(一)自本通知下發(fā)之日起,，省內(nèi)非備案從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的全部資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)立即開展自查工作，并對自查發(fā)現(xiàn)的問題積極主動整改,；其中的26家重點檢查單位要形成自查情況及整改情況的書面報告,，提交檢查組(PDF格式文檔)。

(二)資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)積極主動配合檢查,，主要負責(zé)人,、分管相關(guān)業(yè)務(wù)負責(zé)人、相關(guān)部門負責(zé)人等應(yīng)在檢查組進點兒時到達見面會現(xiàn)場,；并指定一名聯(lián)絡(luò)員協(xié)助檢查工作,，按要求及時為檢查組提供所需資料，并確保資料的真實,、完整,。無正當(dāng)理由，不得阻撓或拒絕檢查,。

(三)重點檢查的26家資產(chǎn)評估機構(gòu),，在接受省級以上財政部門檢查、整改及整改情況核查期間,，不得辦理以下手續(xù)：

1.法定代表人,、合伙人、股東和相關(guān)簽字資產(chǎn)評估師的離職,、退伙(轉(zhuǎn)股)或者轉(zhuǎn)所,；

2.跨省級行政區(qū)劃遷移經(jīng)營場所。

(四)實地檢查時,，資產(chǎn)評估師若不能親自到檢查現(xiàn)場核實確認(rèn)財政監(jiān)督檢查工作底稿時,，須提供不能到達現(xiàn)場的相關(guān)證明資料(如機票火車票、住院通知等)及代簽字授權(quán)委托書。

負 責(zé) 人：張  晨,、林  琳

聯(lián)系電話：024-22821930,、23496706

報送郵箱：[email protected]

附件：1.2024年度資產(chǎn)評估機構(gòu)監(jiān)督檢查名單

2.資產(chǎn)評估機構(gòu)自查資料清單

遼寧省財政廳

2024年5月8日

附件1

2024年度資產(chǎn)評估機構(gòu)監(jiān)督檢查名單

附件2

資產(chǎn)評估機構(gòu)開展自查及填報

相關(guān)資料清單

1.資產(chǎn)評估機構(gòu)自查報告

2.資產(chǎn)評估機構(gòu)基本情況表

3.資產(chǎn)評估師名單、身份證,、退休證及社保繳納資料

4.2023年資產(chǎn)評估報告發(fā)文明細表

5.機構(gòu)內(nèi)部管理和質(zhì)量控制制度目錄

6.機構(gòu)內(nèi)部管理和質(zhì)量控制制度

7.機構(gòu)執(zhí)業(yè)資格備案公告

8.工商營業(yè)執(zhí)照(副本)