各資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)：

近期,，我會(huì)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)，廣州衡鼎房地產(chǎn)土地與資產(chǎn)評估有限公司存在內(nèi)部治理混亂等問題,，違反了《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》(財(cái)政部令第97號(hào))和《資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則》等有關(guān)規(guī)定,，我會(huì)已按照相關(guān)規(guī)定給予廣州衡鼎房地產(chǎn)土地與資產(chǎn)評估有限公司公開譴責(zé)，對相關(guān)人員進(jìn)行行業(yè)懲戒,，相關(guān)違法事項(xiàng)移送廣東省財(cái)政廳處理,。各資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)(以下簡稱評估機(jī)構(gòu))要引以為鑒，認(rèn)真吸取教訓(xùn),，加強(qiáng)評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理，提高評估機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控能力、執(zhí)業(yè)水平和社會(huì)公信力,。為提高我省評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理水平,，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、加強(qiáng)評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理,，完善質(zhì)量控制制度

(一)加強(qiáng)評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理,。制定科學(xué)合理的股東及合伙人進(jìn)退機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制,、內(nèi)部決策機(jī)制,、利益分配機(jī)制、質(zhì)量控制機(jī)制,、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,、評估機(jī)構(gòu)文化建設(shè)機(jī)制等，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)評估專業(yè)人員,、評估機(jī)構(gòu)和行業(yè)和諧發(fā)展,。

(二)進(jìn)一步完善質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度，堵塞制度漏洞,。要按照相關(guān)規(guī)定完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理,、公章管理、人事管理,、資產(chǎn)評估師繼續(xù)教育,、首席評估師管理、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)管理,、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)檔案管理,、資產(chǎn)評估報(bào)告審核和簽發(fā)管理等制度。

(三)嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度,，確保制度得到有效實(shí)施,。合理界定和細(xì)分質(zhì)量控制體系各方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，建立責(zé)任落實(shí)和追究機(jī)制,，防止制度流于形式,。

二、加強(qiáng)評估機(jī)構(gòu)公章和資產(chǎn)評估師印章管理,，建立健全公章管理制度

(一)加強(qiáng)評估機(jī)構(gòu)公章管理,，建立健全公章管理制度。一是建立職責(zé)明確的公章管理制度,，明確評估機(jī)構(gòu)全體員工包括管理層必須嚴(yán)格遵守公章管理制度,。二是規(guī)范使用流程，履行使用審批,、登記手續(xù),，建立使用公章臺(tái)賬,，未經(jīng)審批不得擅自使用公章，不得在與經(jīng)批準(zhǔn)用章內(nèi)容不一致的材料上蓋章,。三是指定專人保管公章,，切實(shí)履行保管人職責(zé)。保管人不得擅自將公章交給他人或委托他人代管,。四是建立公章?lián)p毀,、遺失、被搶,、被盜等突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制,。五是建立違規(guī)使用公章追責(zé)制度，在公章使用中違反規(guī)定,應(yīng)按照公章管理制度等規(guī)定進(jìn)行處理,。

(二)加強(qiáng)資產(chǎn)評估師印章管理,。一是資產(chǎn)評估師印章應(yīng)當(dāng)由本人保管、使用,，不得委托他人管理,、使用，評估機(jī)構(gòu)不得要求資產(chǎn)評估師將個(gè)人印章交由評估機(jī)構(gòu)統(tǒng)一保管,、使用,。二是資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持誠信為本的職業(yè)操守，注意執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn),，不得允許他人以本人名義從事業(yè)務(wù),，不得簽署本人未承辦業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估報(bào)告。

三,、加強(qiáng)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)管理,，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)全流程監(jiān)控

(一)加強(qiáng)對資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)承接前的管理。評估機(jī)構(gòu)應(yīng)建立統(tǒng)一對外承接業(yè)務(wù)登記管理制度,。一般情況下對外簽訂資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)合同應(yīng)為評估機(jī)構(gòu)法定代表人(或者執(zhí)行合伙事務(wù)合伙人),，或者是評估機(jī)構(gòu)法定代表人(或者執(zhí)行合伙事務(wù)合伙人)授權(quán)的評估機(jī)構(gòu)專業(yè)人員，其他人員不得私自對外簽訂資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)合同,；評估機(jī)構(gòu)不得允許,、縱容或者放任資產(chǎn)評估專業(yè)人員私自接受資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。

(二)加強(qiáng)對資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)開展過程的監(jiān)控和管理,。嚴(yán)格按照《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估程序》規(guī)定開展業(yè)務(wù),，評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員不得隨意減少資產(chǎn)評估基本程序。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)評估專業(yè)人員在開展資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)過程中存在不合規(guī)行為要及時(shí)制止,，或向相關(guān)單位報(bào)告,。

(三)加強(qiáng)資產(chǎn)評估報(bào)告管理。一是強(qiáng)化資產(chǎn)評估報(bào)告內(nèi)部審核,，評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在對初步資產(chǎn)評估報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部審核后才能出具資產(chǎn)評估報(bào)告,，不得未經(jīng)內(nèi)部審核對外出具資產(chǎn)評估報(bào)告,。二是強(qiáng)化資產(chǎn)評估報(bào)告報(bào)備管理，評估機(jī)構(gòu)要按照《中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)資產(chǎn)評估報(bào)告統(tǒng)一編碼管理暫行辦法》的規(guī)定進(jìn)行報(bào)備,，出具的資產(chǎn)評估報(bào)告應(yīng)全部納入統(tǒng)一編碼范圍,，不得選擇性報(bào)備資產(chǎn)評估報(bào)告,，要確保資產(chǎn)評估報(bào)告信息真實(shí),、準(zhǔn)確。三是強(qiáng)化資產(chǎn)評估檔案的管理,，評估機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估檔案》歸集時(shí)限和保存期限的規(guī)定,，不得由原制作人單獨(dú)分散保存資產(chǎn)評估檔案，不得對保存期內(nèi)的資產(chǎn)評估檔案進(jìn)行刪除,、修改,、銷毀。

四,、加強(qiáng)資產(chǎn)評估專業(yè)人員管理,，強(qiáng)化職業(yè)道德教育

(一)加強(qiáng)對資產(chǎn)評估專業(yè)人員誠信檔案信息、繼續(xù)教育等方面的管理,。評估機(jī)構(gòu)不得允許或者協(xié)助資產(chǎn)評估專業(yè)人員在兩個(gè)或者兩個(gè)以上的評估機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù),，不得隱瞞或者虛假申報(bào)資產(chǎn)評估專業(yè)人員誠信檔案信息，不得提供虛假證明材料騙取資產(chǎn)評估專業(yè)人員繼續(xù)教育學(xué)時(shí),，不得允許他人代替資產(chǎn)評估專業(yè)人員參加繼續(xù)教育培訓(xùn),。

(二)加強(qiáng)資產(chǎn)評估報(bào)告報(bào)備工作人員、資產(chǎn)評估檔案管理工作人員的管理,。評估機(jī)構(gòu)不得允許,、縱容或者放任資產(chǎn)評估報(bào)告報(bào)備管理人員漏報(bào)、誤報(bào),、瞞報(bào)或者虛假報(bào)備資產(chǎn)評估報(bào)告信息,，不得允許、縱容或者放任資產(chǎn)評估檔案管理工作人員或者資產(chǎn)評估專業(yè)人員超期,、延期或者故意不歸集資產(chǎn)評估檔案,。

(三)強(qiáng)化首席評估師職責(zé)。各評估機(jī)構(gòu)聘任的首席評估師要符合《中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)關(guān)于<首席評估師管理辦法>的通知》(中評協(xié)〔2014〕125號(hào))規(guī)定的條件,，要充分發(fā)揮首席評估師在資產(chǎn)評估報(bào)告質(zhì)量,、質(zhì)量控制體系方面的作用，強(qiáng)化首席評估師職責(zé),，不得出現(xiàn)只掛名不履職的情形,。

(四)強(qiáng)化資產(chǎn)評估專業(yè)人員職業(yè)道德教育。對資產(chǎn)評估專業(yè)人員遵守法律,、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則的情況進(jìn)行監(jiān)督,，提醒督促資產(chǎn)評估專業(yè)人員不得從事?lián)p害職業(yè)形象的活動(dòng),。

五、有關(guān)要求

(一)全面完善內(nèi)部管理制度和質(zhì)量控制制度,。各評估機(jī)構(gòu)要對照要求,，認(rèn)真梳理、查擺內(nèi)部管理制度和質(zhì)量控制制度存在的漏洞,，尤其是公章管理方面,，建立健全內(nèi)部管理制度和質(zhì)量控制制度(2020年10月底完成)。

(二)開展資產(chǎn)評估報(bào)告報(bào)備自查工作,。各評估機(jī)構(gòu)要確保所有資產(chǎn)評估報(bào)告均已納入統(tǒng)一編碼范圍,，不存在漏報(bào)、誤報(bào),、瞞報(bào)或者虛假報(bào)備資產(chǎn)評估報(bào)告信息的行為(2020年10月底完成),。

(三)開展資產(chǎn)評估專業(yè)人員法制觀念和職業(yè)道德教育。各評估機(jī)構(gòu)要及時(shí)組織本機(jī)構(gòu)資產(chǎn)評估專業(yè)人員學(xué)習(xí)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》等法律法規(guī),、行業(yè)管理規(guī)范,，認(rèn)真學(xué)習(xí)評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度和質(zhì)量控制制度，對新取得資產(chǎn)評估師資格證書人員以及新錄用員工開展職業(yè)道德教育,，明確告知資產(chǎn)評估專業(yè)人員不能逾越法律法規(guī),、行業(yè)管理規(guī)范規(guī)定的禁止行為，筑牢紅線意識(shí)和底線意識(shí)(2020年10月底完成),。

我會(huì)將在進(jìn)行行業(yè)檢查時(shí)對上述工作的完成情況進(jìn)行抽查,，其中，資產(chǎn)評估報(bào)告報(bào)備工作實(shí)行“網(wǎng)上巡查+抽查”方式,，對頻繁修改,、作廢資產(chǎn)評估報(bào)告報(bào)備號(hào)的評估機(jī)構(gòu)增加抽查的次數(shù)。對抽查發(fā)現(xiàn)存在漏報(bào),、誤報(bào),、瞞報(bào)或者虛假報(bào)備資產(chǎn)評估報(bào)告信息、內(nèi)部管理制度不完善的評估機(jī)構(gòu),，立案進(jìn)行現(xiàn)場核查,。

我會(huì)將加強(qiáng)對評估機(jī)構(gòu)開展內(nèi)部治理工作的指引，加大對評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為的監(jiān)管,。鼓勵(lì)評估機(jī)構(gòu)之間相互監(jiān)督,，發(fā)現(xiàn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員違反執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則行為應(yīng)及時(shí)向我會(huì)反映。

廣東省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)

2020年9月2日