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類(lèi) 別：內(nèi)控政策文 號(hào)：頒發(fā)日期：2018-03-15
地 區(qū)：青島行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：有效
為了解和掌握全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況,，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)[2015]24號(hào))《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會(huì)[2017]1號(hào))《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》(財(cái)會(huì)函[2017]15號(hào))有關(guān)要求,，財(cái)政部決定開(kāi)展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一,、編報(bào)范圍
本次內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)單位包括市直和區(qū)(市)屬所有行政事業(yè)單位(企業(yè)化管理的事業(yè)單位除外),。
二,、編制方式
各單位應(yīng)當(dāng)使用財(cái)政部統(tǒng)一下發(fā)的2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告的編制,、匯總工作,。
填報(bào)安裝軟件及操作說(shuō)明下載地址：
(一)財(cái)政部網(wǎng)站會(huì)計(jì)司頻道(http://kjs.mof.gov.cn/)在線(xiàn)服務(wù)中軟件下載欄目,。
(二)青島市會(huì)計(jì)信息網(wǎng)(http://kj.qdf.gov.cn/)通知公告欄目,。
三、報(bào)送方式
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告報(bào)送采取“逐級(jí)匯總,、單向報(bào)送”的方式,。
“逐級(jí)匯總”即各區(qū)(市)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)收集、審核,、匯總本區(qū)(市)內(nèi)控報(bào)告,，并上報(bào)至市財(cái)政部門(mén),。市直部門(mén)負(fù)責(zé)收集、審核,、匯總本部門(mén)所屬行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告,，并報(bào)送至市財(cái)政部門(mén)。
“單向報(bào)送：即每一個(gè)行政事業(yè)單位僅向一個(gè)上級(jí)主管部門(mén)或同級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送內(nèi)控報(bào)告,?；鶎有姓聵I(yè)單位按照行政管理關(guān)系向上級(jí)主管部門(mén)單向報(bào)送，垂直管理部門(mén)向上級(jí)主管部門(mén)單向報(bào)送,，非垂直管理部門(mén)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)單向報(bào)送,，各級(jí)財(cái)政部門(mén)向上級(jí)財(cái)政部門(mén)單向報(bào)送。
四,、報(bào)送時(shí)間
市直部門(mén)和各區(qū)(市)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2018年3月30日前完成本部門(mén)或本區(qū)(市)所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,，將本部門(mén)或本區(qū)(市)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告報(bào)送市財(cái)政局(會(huì)計(jì)處)。
五,、有關(guān)要求
(一)提高認(rèn)識(shí),、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。市直各部門(mén),、各區(qū)(市)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)高度重視內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作,，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制,，明確責(zé)任主體和時(shí)間節(jié)點(diǎn),，推動(dòng)本部門(mén)、本區(qū)(市)各級(jí)各類(lèi)行政事業(yè)單位做好內(nèi)部控制報(bào)告編制,、審核,、報(bào)送、分析,、使用等工作,，并確保報(bào)告信息真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整,。
(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各部門(mén),、各區(qū)(市)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)(區(qū)市)內(nèi)部控制編報(bào)工作的監(jiān)督檢查,，對(duì)尚未開(kāi)展內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作的單位，應(yīng)督促有關(guān)單位加快推進(jìn)內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作,；對(duì)工作推進(jìn)不力,、進(jìn)度遲緩的單位，應(yīng)督促有關(guān)單位加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提高編報(bào)工作效率,；對(duì)在編報(bào)工作中弄虛作假,、內(nèi)控報(bào)告不真實(shí)的單位，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任,。
(三)開(kāi)展分析應(yīng)用,。各部門(mén)、各區(qū)(市)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持需求導(dǎo)向和問(wèn)題導(dǎo)向,，積極開(kāi)展本部門(mén),、本區(qū)(市)內(nèi)部控制報(bào)告的專(zhuān)題分析和評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用工作，指導(dǎo)和監(jiān)督所屬單位內(nèi)部控制有關(guān) 問(wèn)題的整改,，推動(dòng)所屬單位進(jìn)一步完善內(nèi)部控制建設(shè)工作,。
(四)按要求報(bào)送。市直部門(mén)和各區(qū)(市)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)送本部門(mén)(區(qū)市)紙質(zhì)版和電子版內(nèi)部控制報(bào)告,。
紙質(zhì)版報(bào)告為本部門(mén)(區(qū)市)匯總的內(nèi)部控制報(bào)告,，報(bào)告應(yīng)當(dāng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋匯總單位公章,。
電子版內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)當(dāng)從2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件導(dǎo)出.jio格式文件,，內(nèi)容包括匯總內(nèi)部控制報(bào)告和納入?yún)R總范圍內(nèi)各級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告。電子版可通過(guò)金宏網(wǎng)“青島市財(cái)政局會(huì)計(jì)處”報(bào)送,，或通過(guò)u盤(pán)與紙質(zhì)版同時(shí)報(bào)送,。通過(guò)金宏網(wǎng)報(bào)送的請(qǐng)及時(shí)電話(huà)通知市財(cái)政局會(huì)計(jì)處。
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