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類 別：內(nèi)控政策文 號(hào)：頒發(fā)日期：2017-04-10
地 區(qū)：沈陽行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：有效
各區(qū),、縣(市)財(cái)政局,，各市屬行政事業(yè)單位：
根據(jù)《轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)的通知》(遼財(cái)會(huì)[2017]123號(hào)，以下簡稱《管理制度》，見附件1)以及《關(guān)于開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的通知》(遼財(cái)會(huì)[2017]134號(hào),，以下簡稱《通知》，見附件2)，結(jié)合我市實(shí)際，對我市行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制報(bào)告編制工作提出以下要求,，請按照要求開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作。內(nèi)控報(bào)告編制和報(bào)送過程中有何問題,，請及時(shí)反饋我局,。
一、指導(dǎo)思想
認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中,、四中,、五中全會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神,，堅(jiān)持全面推進(jìn),、科學(xué)規(guī)劃、問題導(dǎo)向,、共同治理原則,，全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng),，強(qiáng)化對內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的制約,，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系,，促進(jìn)行政事業(yè)單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平不斷提高，不斷提升全市治理體系和治理能力的現(xiàn)代化水平,，為打造和實(shí)現(xiàn)我市國際化營商環(huán)境提供有力支撐,。
二、工作目標(biāo)
開展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作,，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)工作,，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行,、促進(jìn)依法行政,、深化財(cái)稅改革、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用,。
三,、編制要求
各行政事業(yè)單位應(yīng)按照財(cái)政部《管理制度》要求,，根據(jù)本單位當(dāng)年內(nèi)部控制建設(shè)工作的實(shí)際情況及取得的成效，以能夠反映內(nèi)部控制工作基本事實(shí)的相關(guān)材料為支撐編制內(nèi)部控制報(bào)告,。內(nèi)控報(bào)告要依照“統(tǒng)一部署,、分級(jí)負(fù)責(zé)、逐級(jí)匯總,、單向報(bào)送”的方式,，自下而上逐級(jí)匯總編制。編報(bào)口徑為市及區(qū)縣具有獨(dú)立法人資格的行政事業(yè)單位,，包括自收自支單位,，企業(yè)化管理事業(yè)單位不需編報(bào)。
各單位要高度重視,，精心組織,，按照財(cái)政部規(guī)定格式報(bào)送內(nèi)控報(bào)告，并確保報(bào)送數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,、及時(shí),；要充分運(yùn)用內(nèi)控報(bào)告，加強(qiáng)對內(nèi)控重點(diǎn),、難點(diǎn)問題的分析與整改,，以進(jìn)一步加強(qiáng)與完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，發(fā)揮內(nèi)控作用,。
四,、報(bào)送要求
各區(qū)、縣(市)財(cái)政局,、各市屬行政事業(yè)單位主管部門要認(rèn)真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作,，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對本區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，并對本區(qū)(部門)內(nèi)部控制匯總報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé),。
(一)市屬行政事業(yè)單位
各單位應(yīng)通過沈陽市財(cái)政局(http://www.sysczj.gov.cn)網(wǎng)站的“行政行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制系統(tǒng)”(以下簡稱“報(bào)告編制系統(tǒng)”)進(jìn)行網(wǎng)上填寫,，并按時(shí)完成報(bào)送工作。
(二)市屬行政事業(yè)單位主管部門
各市屬行政事業(yè)單位主管部門應(yīng)當(dāng)在所屬行政事業(yè)單位上報(bào)的內(nèi)部控制報(bào)告和部門本級(jí)內(nèi)部控制報(bào)告的基礎(chǔ)上,，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告,，于2017年4月25日前通過“報(bào)告編制系統(tǒng)”上傳，并將自動(dòng)生成的紙質(zhì)稿(單位蓋章)報(bào)送到市財(cái)政局會(huì)計(jì)處,。
(三)各區(qū),、縣(市)財(cái)政局
應(yīng)當(dāng)于2017年4月30日前完成對下級(jí)財(cái)政部門上報(bào)的區(qū)屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，并按照上述規(guī)定通過“報(bào)告編制系統(tǒng)”上傳,，并將自動(dòng)生成的紙質(zhì)稿(財(cái)政局蓋章)報(bào)送到市財(cái)政局會(huì)計(jì)處,。
五、其他事項(xiàng)
(一)建立內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)制度
請各市屬行政事業(yè)單位主管部門,、各區(qū),、縣(市)財(cái)政局探索建立內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)制度,，在所屬單位中至少選取1個(gè)內(nèi)控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區(qū))內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)，通過對聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)控工作情況的總結(jié),、提煉形成經(jīng)驗(yàn),、做法及典型案例，廣泛宣傳相關(guān)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和典型做法,，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)與成果,，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)本部門(地區(qū))全面實(shí)施好內(nèi)部控制相關(guān)要求,。
(二)建立內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)制
為加強(qiáng)對全市內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查,，市財(cái)政局將根據(jù)各單位內(nèi)部控制報(bào)告等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，檢查報(bào)告的編制是否符合真實(shí)性,、完整性,、規(guī)范性要求，相關(guān)證明材料依據(jù)是否充分,，并定期公開評(píng)級(jí)結(jié)果,。市財(cái)政局將把各單位內(nèi)部控制報(bào)告工作納入決算報(bào)告和績效考核范圍。
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