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廣西壯族自治區(qū)財政廳關于貫徹行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度[試行]的通知 字號 大號 標準 小號

類      別：內(nèi)控政策
文      號：桂財會[2017]3號
頒發(fā)日期：2017-03-02 地   區(qū)：廣西
行   業(yè)：全行業(yè)
時效性：有效

各市、縣財政局,，區(qū)直各單位：

根據(jù)財政部《關于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)〉的通知》(財會[2017]1號,，以下簡稱《報告管理制度》),，為認真做好我區(qū)貫徹實施工作,，經(jīng)研究,，現(xiàn)將有關事項通知如下：

一,、認真學習領會《報告管理制度》,，扎實做好內(nèi)部控制報告的編報工作

根據(jù)《報告管理制度》,，自2017年3月1日起,，所有行政事業(yè)單位要在年度終了后，編制報送上一年度能夠綜合反映本單位內(nèi)部控制建立與實施情況的內(nèi)部控制報告,。各行政事業(yè)單位是內(nèi)部控制報告的責任主體,，單位主要負責人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負責。內(nèi)部控制報告編報工作按照“統(tǒng)一部署,、分級負責,、逐級匯總、單向報送”的方式,，由財政部門統(tǒng)一部署,，各地區(qū)、各垂直管理部門分級組織實施并以自下而上的方式逐級匯總,，非垂直管理部門向同級財政部門報送,，各行政事業(yè)單位按照行政管理關系向上級行政主管部門單向報送。請全區(qū)各地各部門各單位接到本通知后，認真組織學習,，深入領會《報告管理制度》的要求,，自覺主動將編制報送單位內(nèi)部控制報告作為重要工作任務，列入單位重要議事日程,，指定專門機構(gòu)和專職工作人員,，認真負責完成內(nèi)部控制報告的編報工作。

二,、切實掌握匯總報送要求,，認真組織做好匯總報送工作

根據(jù)《報告管理制度》的要求，全區(qū)各級財政部門負責組織實施本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作,，在規(guī)定時間內(nèi)向上級財政部門逐級報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告,。各行政主管部門應當按照財政部門的要求，負責組織實施本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作,，布置本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制年度報告編報工作,，并在規(guī)定時間內(nèi)向同級財政部門報送本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。各行政事業(yè)單位應當在年度終了,，根據(jù)內(nèi)部控制建設工作的實際情況及取得的成效,，以能夠反映內(nèi)部控制工作基本事實的相關材料為支撐，按照統(tǒng)一報告格式編制內(nèi)部控制報告,，經(jīng)本單位主要負責人審批后報送主管部門,。請各地各部門各單位認真按照《報告管理制度》規(guī)定，明確職責,，落實分工,，層層做好內(nèi)部控制報告匯總報送的組織工作。要健全機構(gòu),，充實人員,，加強培訓，強化督促,，推動各地各部門按時完成《報告管理制度》規(guī)定的匯總報送任務,。

三、各級財政部門要切實加強業(yè)務指導和監(jiān)督檢查,，確?！秷蟾婀芾碇贫取仿鋵嵉轿?

各級財政部門要高度重視，認真組織各部門,、各單位人員學習領會《報告管理制度》,，加強業(yè)務培訓和督促指導，加強對內(nèi)部控制報告編報工作的考核,，確保本級各部門各單位扎實做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制和報送工作,。各級財政部門要按照統(tǒng)一的工作要求,，組織開展對內(nèi)部控制報告信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，各部門所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告信息質(zhì)量監(jiān)督檢查由本部門組織實施,。各地各部門各單位在執(zhí)行中遇到的問題,，請及時反饋財政廳(會計管理處)?！秷蟾婀芾碇贫取房稍凇柏斦繒嬎揪W(wǎng)站”(kjs.mof.gov.cn),、“廣西財政會計網(wǎng)”(www.gxczkj.gov.cn)上自行下載。