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類 別：內(nèi)控政策文 號(hào)：財(cái)會(huì)函[2018]12號(hào)頒發(fā)日期：2018-01-15
地 區(qū)：安徽行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：有效
省直各部門,、單位，各市,、縣(區(qū))財(cái)政局：
現(xiàn)將《財(cái)政部關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》(財(cái)會(huì)函〔2017〕15號(hào))轉(zhuǎn)發(fā)給你們,，提出如下補(bǔ)充意見,，請(qǐng)一并貫徹落實(shí)。
一,、認(rèn)真及時(shí)布置。各部門,、各市縣(區(qū))應(yīng)高度重視2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作,，認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)相關(guān)文件精神，吃透本文件對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的具體要求,，及時(shí)加以布置,，精心組織所轄各行政事業(yè)單位做好內(nèi)部控制報(bào)告編制、審核、報(bào)送,、分析和使用等工作。
二,、堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向。結(jié)合上年度本部門,、本市縣(區(qū))行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作經(jīng)驗(yàn)及存在的問(wèn)題，分析薄弱環(huán)節(jié),，有重點(diǎn)地加強(qiáng)指導(dǎo),，對(duì)內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作積極性不高或尚未開展的單位,，要采取積極有效方式督促指導(dǎo),，確保各單位能夠按照本通知要求準(zhǔn)確及時(shí)編制和報(bào)送單位內(nèi)部控制報(bào)告。
三,、加強(qiáng)成果運(yùn)用,。積極開展內(nèi)部控制報(bào)告的專題分析和評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)單位在建立與實(shí)施內(nèi)部控制過(guò)程中總結(jié)出的好經(jīng)驗(yàn)好做法,，特別是在預(yù)算業(yè)務(wù),、收支業(yè)務(wù)、政府采購(gòu),、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建立與實(shí)施內(nèi)部控制后取得的成效,。通過(guò)經(jīng)驗(yàn)推介、典型引導(dǎo)等方式,，指導(dǎo)和監(jiān)督所屬單位內(nèi)部控制有關(guān)問(wèn)題的整改,，推動(dòng)其進(jìn)一步完善內(nèi)控建設(shè)工作。積極推薦典型案例,，各部門及各市,，可按照單位類別(行政單位、教育及科學(xué),、文化,、衛(wèi)生等事業(yè)單位)推薦可復(fù)制、可推廣的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施典型案例1-2家,，隨本部門,、本市的內(nèi)部控制報(bào)告一并上報(bào)。
四,、提升報(bào)告質(zhì)量,。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部財(cái)會(huì)函〔2017〕15號(hào)文件要求,，督促指導(dǎo)行政事業(yè)按照單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施的實(shí)際情況填報(bào)，按規(guī)定格式填寫內(nèi)部控制報(bào)告,，確保上報(bào)信息真實(shí)完整,。要加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)部控制編報(bào)工作的監(jiān)督檢查，2018年,，各部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況抽取一定比例,、各市縣(區(qū))應(yīng)抽取不少于5%的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作和內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性,、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查,。
五、按時(shí)報(bào)送報(bào)告,。按照“統(tǒng)一部署、分級(jí)負(fù)責(zé),、逐級(jí)匯總,、單向報(bào)送”的原則，各部門,、各市分別審核,、匯總形成本部門、本市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告,，并經(jīng)匯總單位負(fù)責(zé)人簽字后,，加蓋公章。
(一)各單位應(yīng)使用財(cái)政部統(tǒng)一下發(fā)的2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件開展內(nèi)部控制報(bào)告的編制,、匯總工作,，并從填報(bào)軟件導(dǎo)出jio格式文件。(請(qǐng)?jiān)谪?cái)政部網(wǎng)站會(huì)計(jì)司頻道http://kjs.mof.gov.cn/下載2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件及有關(guān)操作手冊(cè)和操作講解視頻,。)
(二)各部門請(qǐng)于2018年3月20日前將紙質(zhì)版報(bào)告和電子版(jio格式文件),，報(bào)送省財(cái)政廳(會(huì)計(jì)處)。
(三)各市財(cái)政局請(qǐng)于2018年3月30日前將紙質(zhì)版報(bào)告和電子版(jio格式文件),，報(bào)送省財(cái)政廳(會(huì)計(jì)處),。
(四)各縣(區(qū))財(cái)政局應(yīng)按照本市財(cái)政局報(bào)送時(shí)間和要求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送,。
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