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類 別：內(nèi)控政策文 號：遼財會函[2018]33號頒發(fā)日期：2018-01-17
地 區(qū)：遼寧行 業(yè)：全行業(yè)時效性：有效
省直各部門,，各市(不含大連)財政局:
現(xiàn)將財政部《關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》(財會函[2017]15號)轉(zhuǎn)發(fā)給你們。結(jié)合我省實際,，就做好2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作補充通知如下,，請一并執(zhí)行。
一,、編報主體
除實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位外,，其他各級各類行政事業(yè)單位均是內(nèi)部控制報告的編報責(zé)任主體，均需編報內(nèi)部控制報告,。單位負責(zé)人對內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負責(zé),。
二、編報原則
編報工作實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),、分級負責(zé),、自下而上、層層匯總、逐級上報的原則,。為避免重復(fù)統(tǒng)計,，垂直管理部門分級組織實施并以自下而上的方式逐級上報匯總，非垂直管理部門直接向同級財政部門(會計管理機構(gòu))報送匯總,，各行政事業(yè)單位不能既向上級部門又向同級財政部門同時報送,。
三、編報要求
各地區(qū),、各部門,、各單位收到本通知后，應(yīng)當(dāng)立即全面啟動本地區(qū)(部門,、單位)內(nèi)部控制報告編報工作,，健全工作機制，制定工作方案,，做好相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn),，統(tǒng)一使用財政部2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制填報軟件，按時完成內(nèi)部控制報告的編制,、審核,、匯總、報送,、分析,、使用等工作。具體要求如下:
1.各單位,。應(yīng)當(dāng)成立以單位主要負責(zé)人為組長的內(nèi)部控制報告編報小組,，全面總結(jié)單位內(nèi)部控制建立與實施情況，重點梳理單位內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)與單位主要負責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況,、組織開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估情況,、組織開展經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程梳理和制定經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程圖情況、涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機制情況,、經(jīng)濟業(yè)務(wù)工作職責(zé)分離情況,、建立健全內(nèi)部控制制度情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況,，及時查缺補漏,，糾偏整改，進一步夯實單位內(nèi)部控制建立與實施的基礎(chǔ),。在此基礎(chǔ)上,，嚴(yán)格按照上級行政主管部門(或同級財政部門)確定的編報時間和2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告格式完成內(nèi)部控制報告編制工作，形成本單位內(nèi)部控制報告,，紙質(zhì)版報告經(jīng)單位負責(zé)人審批簽字后,，連同電子版報告(軟件導(dǎo)出的.jio格式文件,，下同)按照行政管理關(guān)系及時單向報送。
2.各部門,。應(yīng)按照2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告和2017年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告格式,，確定本部門及所屬單位內(nèi)部控制報告編報工作時間，認真組織完成部門本級內(nèi)部控制報告的編制以及對所屬單位內(nèi)部控制報告的審核,、匯總工作,，在此基礎(chǔ)上，形成本部門內(nèi)部控制報告,，紙質(zhì)版報告經(jīng)部門負責(zé)人審批簽字后,，連同電子版報告于2018年3月31日前報送省財政廳(會計處)。同時,，將部門本級內(nèi)部控制報告以及所屬單位內(nèi)部控制報告留存?zhèn)洳椤?
3.各地區(qū),。應(yīng)按照2017年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告格式，明確縣(區(qū))財政部門和市本級各部門內(nèi)部控制報告編報工作時間,，加強工作指導(dǎo)和進度調(diào)度,，認真組織完成縣(區(qū))財政部門和市本級各部門(單位)內(nèi)部控制報告的編制、審核,、匯總工作,，在此基礎(chǔ)上，形成本地區(qū)內(nèi)部控制報告(不含省垂直管理部門數(shù)據(jù)),，紙制版報告經(jīng)地區(qū)負責(zé)人審批簽字后,，連同電子版報告于2018年4月6日前報送省財政廳(會計處),。同時,，將縣(區(qū))財政部門和市本級各部門的內(nèi)部控制報告留存?zhèn)洳椤?
四、其他事項
1.關(guān)于軟件下載,。請各地區(qū)(部門,、單位)自行在財政部會計司網(wǎng)站(kjs.gov.cn)在線服務(wù)—軟件下載欄目下載。
2.關(guān)于監(jiān)督檢查,。各地區(qū),、各部門應(yīng)當(dāng)組織開展對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告編報工作的監(jiān)督檢查，重點是未按期編報內(nèi)部控制報告和內(nèi)部控制報告信息質(zhì)量存在問題的單位,。對未按期編報內(nèi)部控制報告,，要限期完成編報；對內(nèi)部控制報告不完整,、不規(guī)范的,，要限期整改，并跟蹤督促,，確保整改工作落到實處,；對財政部門,、主管部門指出存在問題拒不整改的，要進行通報批評,；對在內(nèi)部控制報告編報工作中弄虛作假,、內(nèi)部控制報告內(nèi)容不真實的單位，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任,。請各地區(qū)(部門)于2018年8月31日前將檢查工作報告上報省財政廳(會計處),。
3.關(guān)于工作聯(lián)系。為便于推進工作,，請各地區(qū),、各部門接到本通知后，指定一名內(nèi)部控制報告編報工作聯(lián)絡(luò)員,，及時加入全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作交流群(qq群號615617815),申請時請注明單位名稱和聯(lián)絡(luò)員姓名,、聯(lián)系電話。
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