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類 別：內(nèi)控政策文 號：津財會[2018]7號頒發(fā)日期：2018-01-18
地 區(qū)：天津行 業(yè)：全行業(yè)時效性：有效
各市級主管部門,，各區(qū)財政局：
按照《財政部關(guān)于印發(fā)＜行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)＞的通知》(財會[2017]1號,，以下簡稱《管理制度》)要求,，各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)從2016年度開始每年編制內(nèi)部控制報告并逐級上報,。根據(jù)《財政部關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》(財會函[2017]15號)安排，現(xiàn)開展天津市2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作,。有關(guān)事項通知如下：
一,、總體要求
(一)強化組織領(lǐng)導(dǎo),。各地區(qū),、各部門應(yīng)當(dāng)加強對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的組織領(lǐng)導(dǎo),，健全工作機制，明確責(zé)任主體,，制定工作方案,，細(xì)化分解任務(wù)，明確時間節(jié)點,，強化協(xié)調(diào)配合,，加大保障力度,，推動本地區(qū),、本部門各級各類行政事業(yè)單位做好內(nèi)部控制報告編制,、審核、報送,、分析,、使用等工作。
(二)信息真實完整,。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實施的實際情況,，按照本通知的要求準(zhǔn)確及時編制和報送單位內(nèi)部控制報告；各地區(qū),、各部門應(yīng)當(dāng)按照本通知的要求按時審核,、匯總并報送匯總內(nèi)部控制報告。
(三)開展分析應(yīng)用,。各地區(qū),、各部門應(yīng)當(dāng)堅持需求導(dǎo)向和問題導(dǎo)向，積極開展本地區(qū),、本部門內(nèi)部控制報告的專題分析和評價結(jié)果的應(yīng)用工作,，指導(dǎo)和監(jiān)督所屬單位內(nèi)部控制有關(guān)問題的整改，推動所屬單位進(jìn)一步完善內(nèi)部控制建設(shè)工作,。
(四)加強監(jiān)督檢查,。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強對本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制編報工作的監(jiān)督檢查,，抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告,，對內(nèi)部控制報告編報工作和內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查,。對尚未開展內(nèi)部控制報告編報工作的單位,，應(yīng)督促有關(guān)單位加快推進(jìn)內(nèi)部控制編報工作；對工作推進(jìn)不力,、進(jìn)度遲緩的單位,，應(yīng)督促有關(guān)單位加強組織領(lǐng)導(dǎo)，提高編報工作效率,；對在編報工作中弄虛作假,、內(nèi)部控制報告不真實的單位，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任,。
二,、報送要求
按照《管理制度》中“統(tǒng)一部署、分級負(fù)責(zé),、逐級匯總,、單向報送”的報送要求，各地區(qū),、各垂直管理部門分級組織實施并以自下而上的方式逐級匯總,，非垂直管理部門向同級財政部門報送,，各行政事業(yè)單位按照行政管理關(guān)系向上級行政主管部門單向報送。具體要求如下：
(一)各區(qū)財政部門應(yīng)當(dāng)于2018年3月20日前完成對區(qū)屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,，并將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告報送市財政局,。
(二)各市級主管部門應(yīng)當(dāng)于2018年3月20日前完成所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，并將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告報送市財政局,。
(三)各級行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內(nèi)部控制報告的編制及報送工作,。
三、其他事項
(一)關(guān)于2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件,。
各地區(qū),、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)使用財政部統(tǒng)一下發(fā)的2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件開展內(nèi)部控制報告的編制,、匯總工作,。
請在天津會計網(wǎng)(www.tjkj.gov.cn)或天津市會計學(xué)會網(wǎng)站(www.tjkjxh.org.cn)“下載專區(qū)”欄目下載2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件及有關(guān)操作手冊、操作講解視頻(總體介紹,、基層單位,、匯總單位)和問題解答。
(二)關(guān)于內(nèi)部控制報告形式,。
各區(qū)財政部門和各市級主管部門應(yīng)當(dāng)同時報送本地區(qū)(部門)紙質(zhì)版和電子版內(nèi)部控制報告,。紙質(zhì)版及電子版(以U盤或光盤方式存儲)報告報送至天津市會計學(xué)會(河西區(qū)廣東路67號會計之家大樓415室)。其中：
1．紙質(zhì)版報告為本地區(qū)(部門)匯總的內(nèi)部控制報告,，報告應(yīng)當(dāng)由地區(qū)(部門)負(fù)責(zé)人簽章,，并加蓋匯總單位公章。
2．電子版內(nèi)部控制報告應(yīng)當(dāng)從2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件導(dǎo)出.jio格式文件,，內(nèi)容包括匯總內(nèi)部控制報告和納入?yún)R總范圍內(nèi)各級行政事業(yè)單位內(nèi)控報告,。
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