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類 別：內(nèi)控政策文 號：財(cái)會函[2018]421號頒發(fā)日期：2018-12-24
地 區(qū)：安徽行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：有效
省直各部門,、單位，各市,、縣(區(qū))財(cái)政局：
現(xiàn)將《財(cái)政部關(guān)于開展2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》(財(cái)會函[2018]11號,，以下簡稱《通知》)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，提出如下補(bǔ)充意見,，請一并貫徹落實(shí),。
一、落實(shí)工作責(zé)任,。各地,、各部門要高度重視2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作，按照財(cái)政部《通知》要求,，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，健全工作機(jī)制,，落實(shí)主體責(zé)任。各行政事業(yè)單位是內(nèi)控報(bào)告的直接填報(bào)者,，對內(nèi)控報(bào)告相關(guān)的指標(biāo)及數(shù)據(jù)的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；各地,、各部門要加強(qiáng)工作指導(dǎo),，加大對所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核力度，做好數(shù)據(jù)的匯總,、分析,、報(bào)送等工作，不斷提高內(nèi)控報(bào)告編制質(zhì)量,。
二,、真實(shí)準(zhǔn)確編報(bào)。各單位應(yīng)按《通知》要求實(shí)事求是地編報(bào)本單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,，真實(shí)的反映本單位的單位層面,、六大業(yè)務(wù)層面和信息系統(tǒng)層面內(nèi)部控制建設(shè)建設(shè)情況、經(jīng)驗(yàn)和存在的問題,，提出做好下一步工作的計(jì)劃及意見和建議,，對內(nèi)部控制報(bào)告編制工作中涉及與單位決算、政府采購,、國有資產(chǎn)報(bào)告等同口徑數(shù)據(jù)的,，要確保數(shù)據(jù)的一致性。
三,、加強(qiáng)督查指導(dǎo),。各地、各部門要堅(jiān)持問題導(dǎo)向,，在總結(jié)過去年度內(nèi)部控制報(bào)告編制工作經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上,，加強(qiáng)工作協(xié)調(diào)，建立分工協(xié)作的督查指導(dǎo)機(jī)制,，有針對性的抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告,，對內(nèi)部控制編報(bào)工作和內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并督導(dǎo)其整改落實(shí),，推動(dòng)單位進(jìn)一步完善內(nèi)部控制建設(shè)工作。
四,、選報(bào)典型案例,。各地、各部門應(yīng)積極推薦可復(fù)制,、可推廣的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施典型案例,，按照單位類別(行政單位,、教育及科學(xué)、文化,、衛(wèi)生事業(yè)等單位)推薦每類案例1-2家,，隨本地區(qū)、本部門的內(nèi)部控制報(bào)告一并上報(bào),。
五,、按時(shí)報(bào)送報(bào)告。各地,、各部門應(yīng)及時(shí)審核,、匯總形成本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告,，并經(jīng)匯總單位負(fù)責(zé)人簽字后,，加蓋公章。
(一)各單位應(yīng)使用財(cái)政部統(tǒng)一下發(fā)的2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件(單機(jī)版)開展內(nèi)部控制報(bào)告的編制,、匯總工作，并從填報(bào)軟件導(dǎo)出jio格式文件,。(請于元月15日后,在財(cái)政部網(wǎng)站會計(jì)司頻道http://kjs.mof.gov.cn/下載2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件及有關(guān)操作手冊和操作講解視頻,。)
(二)各省直部門請于2019年4月20日前將紙質(zhì)版報(bào)告和電子版(jio格式文件)，報(bào)送省財(cái)政廳(會計(jì)處),。
(三)各市財(cái)政局請于2019年4月30日前將紙質(zhì)版報(bào)告和電子版(jio格式文件),，報(bào)送省財(cái)政廳(會計(jì)處)。
(四)各縣(區(qū))財(cái)政局請按本市財(cái)政局報(bào)送要求,，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送,。
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