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類 別：國際會計準則文 號：匯發(fā)[2017]5號頒發(fā)日期：2017-02-24
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
國家外匯管理局各省、自治區(qū),、直轄市分局,、外匯管理部，深圳,、大連,、青島、廈門,、寧波市分局,，全國性中資銀行：
為推動外匯市場對外開放，便利銀行間債券市場境外機構(gòu)投資者(以下簡稱境外投資者)管理外匯風險,，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及相關(guān)規(guī)定,，現(xiàn)就境外機構(gòu)投資者參與境內(nèi)外匯市場有關(guān)事項通知如下：
一、經(jīng)國家外匯管理局批準具備代客人民幣對外匯衍生品業(yè)務(wù)(以下簡稱外匯衍生品業(yè)務(wù))資格,，且符合《中國人民銀行公告[2016]第3號》規(guī)定的銀行間市場結(jié)算代理人條件的境內(nèi)金融機構(gòu)(以下簡稱結(jié)算代理人),，可以對本機構(gòu)受托提供代理交易和結(jié)算服務(wù)的境外投資者辦理外匯衍生品業(yè)務(wù)。
本通知所稱境外投資者,，是指符合《中國人民銀行公告[2016]第3號》規(guī)定的各類境外投資者,。
二、結(jié)算代理人對境外投資者辦理外匯衍生品業(yè)務(wù)應(yīng)遵守實需交易原則,。
境外投資者的外匯衍生品交易,，限于對沖以境外匯入資金投資銀行間債券市場產(chǎn)生的外匯風險敞口，外匯衍生品敞口與作為交易基礎(chǔ)的債券投資項下外匯風險敞口應(yīng)具有合理的相關(guān)度。當銀行間債券市場投資發(fā)生變化而導(dǎo)致外匯風險敞口變化時,，境外投資者應(yīng)在五個工作日內(nèi)對相應(yīng)持有的外匯衍生品敞口進行調(diào)整,，確保符合實需交易原則。
三,、結(jié)算代理人對境外投資者辦理的外匯衍生品類型,，包括《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實施細則》(匯發(fā)[2014]53號)規(guī)定的遠期、外匯掉期,、貨幣掉期和期權(quán),。
根據(jù)外匯風險管理的實際合理需要，結(jié)算代理人可以為境外投資者的外匯衍生品業(yè)務(wù)靈活提供反向平倉,、全額或差額結(jié)算等交易機制,。反向平倉和差額結(jié)算的幣種及結(jié)算參考價執(zhí)行《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實施細則》(匯發(fā)[2014]53號)規(guī)定。
四,、境外投資者開展外匯衍生品業(yè)務(wù)所涉及的外匯收支,，通過《國家外匯管理局關(guān)于境外機構(gòu)投資者投資銀行間債券市場有關(guān)外匯管理問題的通知》(匯發(fā)[2016]12號)規(guī)定的專用外匯賬戶辦理。
五,、結(jié)算代理人為境外投資者辦理外匯衍生品業(yè)務(wù),，應(yīng)遵守結(jié)售匯綜合頭寸管理規(guī)定，并按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)銀行結(jié)售匯統(tǒng)計制度的通知》(匯發(fā)[2006]42號),、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于調(diào)整銀行結(jié)售匯綜合頭寸統(tǒng)計報表及報送方式的通知》(匯綜發(fā)[2012]129號),、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于調(diào)整銀行結(jié)售匯統(tǒng)計報表有關(guān)問題的通知》(匯綜發(fā)[2017]4號)等規(guī)定履行有關(guān)結(jié)售匯統(tǒng)計報告義務(wù)。
六,、本通知自發(fā)布之日起實施,。此前關(guān)于銀行對客戶辦理外匯衍生品業(yè)務(wù)管理規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準,。
國家外匯管理局各分局,、外匯管理部接到本通知后，請及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)有關(guān)金融機構(gòu),。
特此通知,。
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