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北京市財(cái)政局 北京市園林綠化局關(guān)于印發(fā)《北京市林業(yè)改革發(fā)展資金預(yù)算績效管理暫行辦法》的通知 字號(hào) 大號(hào) 標(biāo)準(zhǔn) 小號(hào)

類      別:企業(yè)會(huì)計(jì)
文      號(hào):京財(cái)農(nóng)〔2018〕2851號(hào)
頒發(fā)日期:2018-12-26
地   區(qū):北京
行   業(yè):行政事業(yè)
時(shí)效性:有效

各區(qū)財(cái)政局,、園林綠化局:

為貫徹落實(shí)黨的十九大關(guān)于全面實(shí)施績效管理的要求,,規(guī)范和加強(qiáng)北京市農(nóng)業(yè)農(nóng)村改革發(fā)展資金使用管理,建立健全激勵(lì)和約束機(jī)制,,提高資金使用效益,,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》,、《北京市人民政府關(guān)于改革和完善市對(duì)區(qū)轉(zhuǎn)移支付制度的實(shí)施意見》(京政發(fā)〔2016〕3號(hào)),、《北京市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)北京市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付管理辦法的通知》(京財(cái)預(yù)〔2016〕947號(hào))和《北京市林業(yè)改革發(fā)展資金管理辦法》等文件,,我們制定了《北京市林業(yè)改革發(fā)展資金預(yù)算績效管理暫行辦法》,現(xiàn)印發(fā)給你們,,請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行,。

附件:北京市林業(yè)改革發(fā)展資金預(yù)算績效管理暫行辦法

北京市財(cái)政局

北京市園林綠化局

2018年12月26日

京財(cái)農(nóng)〔2018〕2851號(hào)附件

北京市林業(yè)改革發(fā)展資金

預(yù)算績效管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為貫徹落實(shí)黨的十九大關(guān)于全面實(shí)施績效管理的要求,規(guī)范和加強(qiáng)北京市林業(yè)改革發(fā)展資金使用管理,,建立健全激勵(lì)和約束機(jī)制,提高資金使用效益,,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》,、《北京市人民政府關(guān)于改革和完善市對(duì)區(qū)轉(zhuǎn)移支付制度的實(shí)施意見》(京政發(fā)〔2016〕3號(hào))、《北京市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<北京市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付管理辦法>的通知》(京財(cái)預(yù)〔2016〕947號(hào))和《北京市林業(yè)改革發(fā)展資金管理辦法》等文件,,制定本辦法,。

第二條 本辦法所稱林業(yè)改革發(fā)展資金預(yù)算績效管理,是指市,、區(qū)財(cái)政部門和園林綠化部門對(duì)市級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的林業(yè)改革發(fā)展資金設(shè)定,、審核,、下達(dá)和調(diào)整績效目標(biāo),對(duì)績效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控管理,,對(duì)支出的經(jīng)濟(jì)性,、效率性、效益性,、公平性,、規(guī)范性進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià),,并對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果予以應(yīng)用的全過程預(yù)算管理模式,。

第三條 預(yù)算績效管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:

(一)科學(xué)規(guī)范原則。預(yù)算績效管理應(yīng)當(dāng)符合真實(shí),、客觀,、公平、公正的要求,,建立規(guī)范的工作流程,,健全全過程預(yù)算績效管理運(yùn)行機(jī)制。

(二)結(jié)果導(dǎo)向原則,??冃ПO(jiān)控和績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定,、評(píng)價(jià)方法的選用以及績效評(píng)價(jià)的實(shí)施,,都以績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度為準(zhǔn)則。

(三)推動(dòng)整合原則,。將各區(qū)統(tǒng)籌整合林業(yè)改革發(fā)展資金的有關(guān)情況作為設(shè)定績效目標(biāo),、績效評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的參考因素,推動(dòng)林業(yè)改革發(fā)展資金統(tǒng)籌使用,,增強(qiáng)各區(qū)自主性和靈活度,。

(四)分級(jí)管理原則。市級(jí)主管部門負(fù)責(zé)設(shè)定整體績效目標(biāo),,實(shí)施整體績效監(jiān)控,、評(píng)價(jià)和結(jié)果運(yùn)用。各區(qū)負(fù)責(zé)設(shè)定區(qū)級(jí)績效目標(biāo),,工作開展情況由區(qū)級(jí)財(cái)政部門和主管部門根據(jù)工作需要自行規(guī)定,。

第四條 市、區(qū)財(cái)政部門,、林業(yè)部門按照各自職責(zé),,做好林業(yè)改革發(fā)展資金預(yù)算績效管理工作:

(一)市財(cái)政局主要工作職責(zé):擬定林業(yè)改革發(fā)展資金績效管理規(guī)章制度和規(guī)范;對(duì)市園林綠化局報(bào)送的整體績效目標(biāo)進(jìn)行合規(guī)性審核;確定和下達(dá)區(qū)級(jí)績效目標(biāo);組織實(shí)施整體績效評(píng)價(jià)工作;指導(dǎo)、督促各區(qū)開展績效監(jiān)控和評(píng)價(jià)工作;根據(jù)績效評(píng)價(jià)結(jié)果,提出改進(jìn)意見,,會(huì)同市園林綠化局督促落實(shí)整改,,實(shí)施相關(guān)獎(jiǎng)懲措施。

市園林綠化局主要工作職責(zé):設(shè)定整體績效目標(biāo),,審核區(qū)級(jí)績效目標(biāo);組織實(shí)施整體績效評(píng)價(jià)工作;指導(dǎo),、督促各區(qū)開展績效監(jiān)控和評(píng)價(jià)工作;根據(jù)績效評(píng)價(jià)結(jié)果,提出改進(jìn)意見,,會(huì)同市財(cái)政局督促落實(shí)整改,,實(shí)施相關(guān)獎(jiǎng)懲措施。

(二)區(qū)財(cái)政局和園林綠化局主要工作職責(zé):根據(jù)市級(jí)有關(guān)規(guī)定,,制定預(yù)算績效管理制度實(shí)施細(xì)則;設(shè)定區(qū)級(jí)績效目標(biāo),,按規(guī)定向市財(cái)政局和市園林綠化局報(bào)送區(qū)級(jí)績效目標(biāo);開展績效目標(biāo)執(zhí)行監(jiān)控;組織實(shí)施本區(qū)績效自評(píng)工作,按規(guī)定向市財(cái)政局和市園林綠化局報(bào)送績效自評(píng)報(bào)告;對(duì)績效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改,。

第二章 績效目標(biāo)與監(jiān)控

第五條 林業(yè)改革發(fā)展資金績效目標(biāo)分為整體績效目標(biāo)和區(qū)級(jí)績效目標(biāo),。整體績效目標(biāo)是指林業(yè)改革發(fā)展資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。區(qū)級(jí)績效目標(biāo)是指在各區(qū)行政區(qū)域內(nèi),,林業(yè)改革發(fā)展資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果,。

第六條 林業(yè)改革發(fā)展資金績效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)清晰反映林業(yè)改革發(fā)展資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果,與任務(wù)數(shù)相對(duì)應(yīng),,與資金量相匹配,,從數(shù)量、質(zhì)量,、時(shí)效,、成本以及經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益,、生態(tài)效益,、可持續(xù)影響、滿意度等方面進(jìn)行細(xì)化,,細(xì)化指標(biāo)以定量指標(biāo)為主,、定性指標(biāo)為輔。

第七條 績效目標(biāo)設(shè)定,、審核,、下達(dá)的依據(jù):

(一)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國森林法》等國家相關(guān)法律,、法規(guī)和規(guī)章制度,,國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃,林業(yè)發(fā)展規(guī)劃等,。

(二)財(cái)政部門制定的預(yù)算管理制度、林業(yè)改革發(fā)展資金使用管理規(guī)章制度等。

(三)財(cái)政部門制定的中期財(cái)政規(guī)劃,、年度預(yù)算管理要求和年度預(yù)算,。

(四)統(tǒng)計(jì)部門或林業(yè)主管部門公布的有關(guān)林業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)政部門反映資金管理的有關(guān)數(shù)據(jù)等。

第八條 區(qū)財(cái)政局和園林綠化局應(yīng)按照批復(fù)的績效目標(biāo)組織預(yù)算執(zhí)行,。因特殊情況確需調(diào)整區(qū)級(jí)績效目標(biāo)的,,由區(qū)財(cái)政局和園林綠化局聯(lián)合報(bào)市財(cái)政局和市園林綠化局備案。無充足理由調(diào)整區(qū)級(jí)績效目標(biāo)的,,市財(cái)政局和市園林綠化局不予認(rèn)定,。

第九條 預(yù)算執(zhí)行中,區(qū)財(cái)政局和園林綠化局對(duì)績效目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度和資金運(yùn)行狀況開展績效目標(biāo)執(zhí)行監(jiān)控,,重點(diǎn)監(jiān)控林業(yè)改革發(fā)展資金使用是否符合預(yù)算批復(fù)時(shí)確定的績效目標(biāo),,發(fā)現(xiàn)績效運(yùn)行與原定績效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí),及時(shí)采取措施予以糾正,,推動(dòng)績效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn),。市財(cái)政局和市園林綠化局根據(jù)工作需要,開展績效目標(biāo)執(zhí)行監(jiān)控工作,。

第三章 績效評(píng)價(jià)與結(jié)果運(yùn)用

第十條 績效評(píng)價(jià)采取分級(jí)實(shí)施的原則開展,。市財(cái)政局和市園林綠化局對(duì)各區(qū)開展績效評(píng)價(jià);區(qū)財(cái)政局和園林綠化局組織開展本區(qū)績效自評(píng)價(jià),并對(duì)區(qū)級(jí)自評(píng)結(jié)果,、績效評(píng)價(jià)相關(guān)材料的真實(shí)性負(fù)責(zé),。績效評(píng)價(jià)原則上以年度為周期,,根據(jù)工作需要,,可開展中期績效評(píng)價(jià)??冃гu(píng)價(jià)工作可委托中介機(jī)構(gòu),、專家等第三方實(shí)施。

第十一條 績效評(píng)價(jià)的內(nèi)容:

(一)資金投入使用,。主要考核資金使用方向是否符合資金管理辦法等相關(guān)規(guī)定,,是否與項(xiàng)目實(shí)施方案相符,是否體現(xiàn)了資金統(tǒng)籌整合與促進(jìn)林業(yè)改革發(fā)展的有機(jī)統(tǒng)一,。

(二)資金項(xiàng)目管理,。主要考核績效目標(biāo)設(shè)定、方案制定報(bào)送,、管理制度建設(shè),、資金撥付進(jìn)度、管理機(jī)制創(chuàng)新,、有效管理措施,、自評(píng)開展情況,、信息宣傳報(bào)告、部門協(xié)作機(jī)制及相關(guān)保障措施等,。

(三)資金實(shí)際產(chǎn)出,。主要按不同支出方向考核項(xiàng)目和資金的實(shí)際產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量,、時(shí)效和成本,。

(四)政策實(shí)施效果。主要考核取得的經(jīng)濟(jì)效益,、社會(huì)效益,、生態(tài)效益、可持續(xù)影響及滿意度情況,。

第十二條 績效評(píng)價(jià)的依據(jù)除了績效目標(biāo)設(shè)定,、審核、下達(dá)的依據(jù)外,,還應(yīng)當(dāng)包括以下依據(jù):

(一)林業(yè)改革發(fā)展資金整體績效目標(biāo)和區(qū)級(jí)績效目標(biāo),。

(二)林業(yè)改革發(fā)展資金撥付文件、當(dāng)年使用情況報(bào)告,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料等有關(guān)文件資料,。

(三)人大審查結(jié)果報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及決定,、財(cái)政監(jiān)督檢查報(bào)告及處理處罰決定,,以及有關(guān)部門或委托中介機(jī)構(gòu)出具的項(xiàng)目評(píng)審或竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、評(píng)審考核意見等,。

(四)反映工作情況和項(xiàng)目組織實(shí)施情況的正式文件,、實(shí)施方案、會(huì)議紀(jì)要等,。

(五)其他相關(guān)資料,。

第十三條 市級(jí)開展的績效評(píng)價(jià)和各區(qū)實(shí)施的績效自評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)形成績效評(píng)價(jià)報(bào)告,對(duì)資金的實(shí)際產(chǎn)出和效果進(jìn)行客觀,、公正的描述,,對(duì)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行判定,圍繞實(shí)際績效情況,,從政策目標(biāo),、預(yù)算管理、資金分配,、支持方式等方面進(jìn)行績效分析,,從進(jìn)一步提高績效的角度查找并分析問題,提出有針對(duì)性的建議措施,。

第十四條 績效評(píng)價(jià)結(jié)果采取評(píng)分與評(píng)級(jí)相結(jié)合的形式,。評(píng)分實(shí)行百分制,,滿分為100分。根據(jù)得分情況將評(píng)價(jià)結(jié)果劃分為四個(gè)等級(jí):考核90分以上(含90分)為優(yōu)秀;80-89分(含80分)為良好;60-79分(含60)為合格;60分以下為不合格,。

第十五條 績效評(píng)價(jià)結(jié)果采取適當(dāng)形式在全市財(cái)政和林業(yè)系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行通報(bào),,與下一年度林業(yè)改革發(fā)展資金分配掛鉤,并作為改進(jìn)管理,、完善政策的重要依據(jù)。區(qū)財(cái)政局和園林綠化局應(yīng)建立區(qū)級(jí)績效評(píng)價(jià)結(jié)果通報(bào)制度和應(yīng)用機(jī)制,。

第四章 組織實(shí)施

第十六條 市園林綠化局于每年9月30日前設(shè)定下一年度整體績效目標(biāo)及分區(qū)績效目標(biāo),,并隨資金分配建議一并函報(bào)市財(cái)政局。市財(cái)政局于每年10月31日前,,將下一年度約束性任務(wù),、指導(dǎo)性任務(wù)對(duì)應(yīng)的區(qū)級(jí)績效目標(biāo)隨專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算一并下達(dá)區(qū)級(jí)財(cái)政部門,同時(shí)抄送市園林綠化局,。

第十七條 區(qū)財(cái)政局會(huì)同區(qū)園林綠化局于每年2月底前,,根據(jù)市級(jí)下達(dá)的任務(wù)計(jì)劃,結(jié)合本區(qū)工作實(shí)際,,將指導(dǎo)性指標(biāo)對(duì)應(yīng)的林業(yè)改革資金分配到具體項(xiàng)目,,并將項(xiàng)目績效目標(biāo)報(bào)市園林綠化局、市財(cái)政局備案,。

第十八條 區(qū)財(cái)政局和園林綠化局于每年6月30日前,,組織對(duì)上一年度林業(yè)改革發(fā)展資金使用情況開展自評(píng)工作,形成績效自評(píng)報(bào)告,,報(bào)送市財(cái)政局和市園林綠化局,,自評(píng)報(bào)告應(yīng)區(qū)分評(píng)價(jià)約束性指標(biāo)任務(wù)及指導(dǎo)性指標(biāo)任務(wù)完成情況。市財(cái)政局和市園林綠化局于每年9月30日前,,完成上一年度林業(yè)改革發(fā)展資金績效評(píng)價(jià)和通報(bào),。

第五章 附則

第十九條 各級(jí)財(cái)政部門、林業(yè)部門及其工作人員在林業(yè)改革發(fā)展績效管理過程中存在嚴(yán)重弄虛作假及其他違規(guī)違紀(jì)行為的,,按照《預(yù)算法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理處罰,。

第二十條 區(qū)財(cái)政局和園林綠化局應(yīng)結(jié)合本區(qū)實(shí)際,根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則,,報(bào)送市財(cái)政局和市園林綠化局,。

第二十一條 本辦法由市財(cái)政局會(huì)同市園林綠化局負(fù)責(zé)解釋。

第二十二條 本辦法自2019年1月1日起施行,。

附件:1.北京市林業(yè)改革發(fā)展資金績效評(píng)價(jià)量化指標(biāo)表

2.北京市林業(yè)改革發(fā)展資金區(qū)級(jí)績效目標(biāo)申報(bào)表

附表1:
北京市林業(yè)改革發(fā)展資金績效評(píng)價(jià)量化指標(biāo)表
評(píng)價(jià)內(nèi)容 評(píng)價(jià)指標(biāo) 區(qū)級(jí)自評(píng)得分 整體評(píng)價(jià)得分 說明
一,、資金投入和使用(30分) 1.資金使用規(guī)范性(10分) 資金投入使用方向符合資金管理辦法相關(guān)規(guī)定的,得10分,;有一項(xiàng)不符合的,,不得分,。被審計(jì)、財(cái)政等有關(guān)部門發(fā)現(xiàn)或被新聞媒體曝光并經(jīng)查實(shí)的違紀(jì)違法行為,,每個(gè)事項(xiàng)扣10分,,上不封頂;被審計(jì),、財(cái)政等有關(guān)部門發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為,,每個(gè)事項(xiàng)扣5分,最高扣30分,。
2.與方案相符性                             (10分) 資金投入使用方向與項(xiàng)目實(shí)施方案相符的,,得10分;有一項(xiàng)不符合的,,不得分,。
3.任務(wù)計(jì)劃相關(guān)性(10分) 資金投入使用突出了市園林綠化局和市財(cái)政局下達(dá)的年度計(jì)劃任務(wù)工作重點(diǎn),體現(xiàn)了統(tǒng)籌整合與林業(yè)改革發(fā)展有機(jī)統(tǒng)一的,,得10分,;少一項(xiàng)扣2分,扣完為止,。
二,、資金和項(xiàng)目管理(20分) 1.績效目標(biāo)設(shè)定(2分) 設(shè)定區(qū)級(jí)績效目標(biāo)并及時(shí)報(bào)送的,得1分,,否則不得分,;市級(jí)審核未提出修改意見、批復(fù)與區(qū)級(jí)報(bào)送一致的,,得1分,,否則不得分。
2.方案制定(2分) 按要求編制內(nèi)容全面的,,得2分,,缺少一項(xiàng)即不得分
3.管理制度建設(shè)                      (2分) 制定資金管理、績效考評(píng)實(shí)施細(xì)則的,,各得1分,;僅轉(zhuǎn)發(fā)市級(jí)制度辦法或未制定實(shí)施細(xì)則的,不得分,。
4.資金撥付進(jìn)度                     (1分) 區(qū)財(cái)政局收到撥款文件在一個(gè)月內(nèi)撥付資金的,,得1分;晚于一個(gè)月的,,不得分,。
5.管理機(jī)制創(chuàng)新                   (4分) 在資金分配使用和項(xiàng)目管理中,采取政府購買服務(wù),、專家評(píng)審,、先建后補(bǔ),、公示公告等先進(jìn)管理機(jī)制,或有其他創(chuàng)新的,,除政府購買服務(wù)得2分外,其余每一項(xiàng)得0.5分,,最高4分。
6.有效管理措施              (3分) 在項(xiàng)目組織實(shí)施中,,采取召開座談會(huì),、開展調(diào)研、中期評(píng)估等有效管理措施的,,每一項(xiàng)得0.5分,,最高3分。
7.自評(píng)開展情況        (2分) 按要求開展績效自評(píng)并及時(shí)報(bào)送自評(píng)報(bào)告的,,得2分。報(bào)告報(bào)送,、抄送不及時(shí)的,,不得分。
8.信息宣傳報(bào)道        (3分) 經(jīng)區(qū)級(jí)媒體采用的宣傳材料每篇得0.5分,,市級(jí)及以上媒體采用的每篇得1分,;由市領(lǐng)導(dǎo)批示的信息每份得1分。最高得3分,。
9.部門協(xié)作機(jī)制                 (1分) 建立財(cái)政部門與林業(yè)部門協(xié)作配合工作機(jī)制的,,得1分,否則不得分,。
三,、資金實(shí)際產(chǎn)出(30分) 1.森林資源培育      主要考核資金產(chǎn)出的實(shí)際情況。具體根據(jù)區(qū)級(jí)績效目標(biāo)實(shí)際完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià),,每個(gè)支出方向區(qū)級(jí)績效目標(biāo)完成100%的,,得滿分,每降低一個(gè)百分點(diǎn)扣0.1分,,扣完為止,。各區(qū)每個(gè)支出方向的滿分為30分除以支出方向個(gè)數(shù)的平均值。
2.森林資源管護(hù)
3.生態(tài)保護(hù)體系建設(shè)
4.林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展             
四,、政策實(shí)施效果(20分) 1.生態(tài)效益               (5分) 考核促進(jìn)生態(tài)改善等方面的情況,。具體根據(jù)區(qū)級(jí)績效目標(biāo)實(shí)際完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià),區(qū)級(jí)績效目標(biāo)完成100%的,,得滿分,,每降低一個(gè)百分點(diǎn)扣0.1分,扣完為止,。
2.經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益(5分) 考核帶動(dòng)林業(yè)產(chǎn)值以及林業(yè)職工和農(nóng)民收入,、就業(yè)增加情況,。具體根據(jù)區(qū)級(jí)績效目標(biāo)實(shí)際完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià),區(qū)級(jí)績效目標(biāo)完成100%的,,得滿分,,每降低一個(gè)百分點(diǎn)扣0.1分,扣完為止,。
3.可持續(xù)影響               (5分) 考核政策發(fā)揮作用的期限,。具體根據(jù)區(qū)級(jí)績效目標(biāo)實(shí)際完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià),區(qū)級(jí)績效目標(biāo)完成100%的,,得滿分,,每降低一個(gè)百分點(diǎn)扣0.1分,扣完為止,。
4.滿意度(5分) 考核服務(wù)對(duì)象或受益人的認(rèn)可程度,。具體根據(jù)區(qū)級(jí)績效目標(biāo)實(shí)際完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià),區(qū)級(jí)績效目標(biāo)完成100%的,,得滿分,,每降低一個(gè)百分點(diǎn)扣0.1分,扣完為止,。
總  分