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類 別：內(nèi)控政策文 號：財(cái)庫[2015]239號頒發(fā)日期：2015-01-24
地 區(qū)：全國行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：有效
黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委,、各直屬機(jī)構(gòu),，武警總部，全國人大常委會辦公廳,，全國政協(xié)辦公廳,，高法院，高檢院,，各民主黨派中央,，有關(guān)人民團(tuán)體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán),，有關(guān)中央管理企業(yè),，各中央國庫集中支付代理銀行：
為進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行細(xì)化管理,，規(guī)范中央預(yù)算單位國庫集中支付業(yè)務(wù),，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于中央預(yù)算單位2016年預(yù)算執(zhí)行管理有關(guān)問題的通知》(財(cái)庫[2015]220號)和財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行管理的新要求,，財(cái)政部對國庫集中支付各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)涉及的憑證和報(bào)表格式進(jìn)行了調(diào)整完善?，F(xiàn)就有關(guān)事宜通知如下：
一、預(yù)留印鑒
中央預(yù)算單位辦理預(yù)留印鑒手續(xù),，使用《中央基層預(yù)算單位預(yù)算資金撥款印鑒卡》(附件1),、《中央一級預(yù)算單位預(yù)算資金撥款印鑒卡》(附件2)和《中央一級預(yù)算單位財(cái)政直接支付印鑒卡》(附件3)。
二,、用款計(jì)劃
中央預(yù)算單位通過中央預(yù)算單位財(cái)政資金支付管理系統(tǒng)編報(bào)用款計(jì)劃,，及時(shí)將電子數(shù)據(jù)報(bào)財(cái)政部。中央預(yù)算單位財(cái)政資金支付管理系統(tǒng)中的用款計(jì)劃表格包括《明細(xì)用款計(jì)劃打印表》(附件4),、《預(yù)算單位1-5月基本支出分月用款計(jì)劃表》(附件5),、《預(yù)算單位6-12月基本支出分月用款計(jì)劃表》(附件6)、《預(yù)算單位1-5月項(xiàng)目支出分月用款計(jì)劃表》(附件7)和《預(yù)算單位6-12月項(xiàng)目支出分月用款計(jì)劃表》(附件8),。
三,、財(cái)政直接支付
(一)支付申請?；鶎宇A(yù)算單位辦理財(cái)政直接支付申請時(shí),，填寫《中央基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請書》(附件9)，報(bào)送財(cái)政部駐本省,、自治區(qū),、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處(以下簡稱專員辦)審核;一級預(yù)算單位審核匯總后，填寫《財(cái)政直接支付匯總申請書(單位財(cái)務(wù)公章)》(附件10),。與原憑證相比,，調(diào)整內(nèi)容包括：取消《財(cái)政直接支付匯總申請書(單位公章)》憑證;預(yù)算科目欄中的“經(jīng)濟(jì)分類(類級科目)”修訂為“經(jīng)濟(jì)分類(類款)”：“預(yù)算管理類型”在原有“基本支出(1)、項(xiàng)目支出(2)”的基礎(chǔ)上增加“資本性支出(7),、費(fèi)用性支出(8),、其他支出(9)”三個(gè)選項(xiàng)，其他“預(yù)算管理類型”分類按財(cái)政部有關(guān)要求填寫;《中央基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請書》增加“專員辦留存聯(lián)”聯(lián)次;《財(cái)政直接支付匯總申請書(單位財(cái)務(wù)公章)》取消“財(cái)政部國庫審核留存聯(lián)”,。
(二)支付指令,。財(cái)政部通知代理銀行支付資金時(shí)，填寫《財(cái)政直接支付憑證》(附件11),。新增“科目(經(jīng)濟(jì)分類)”憑證要素,。
(三)信息反饋。代理銀行辦理資金支付業(yè)務(wù)后開具《財(cái)政直接支付入賬通知書》(附件12),。其中,，預(yù)算科目欄中的“經(jīng)濟(jì)分類(類級科目)”修訂為“經(jīng)濟(jì)分類(類款)”。
(四)更正調(diào)整,?；鶎宇A(yù)算單位辦理財(cái)政直接支付更正調(diào)整業(yè)務(wù)時(shí)，填寫《中央基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付更正申請書》(附件13),，報(bào)送屬地專員辦審核;一級預(yù)算單位審核匯總后,，填寫《財(cái)政直接支付更正匯總申請書(單位財(cái)務(wù)公章)》(附件14)。與原憑證相比,，調(diào)整內(nèi)容包括：取消《財(cái)政直接支付更正匯總申請書(單位公章)》憑證;預(yù)算科目欄中的“經(jīng)濟(jì)分類(類級科目)”修訂為“經(jīng)濟(jì)分類(類款)”;《中央基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付更正申請書》增加“專員辦留存聯(lián)”聯(lián)次;《財(cái)政直接支付更正匯總申請書(單位財(cái)務(wù)公章)》取消“財(cái)政部國庫審核留存聯(lián)”,。
(五)資金退回。財(cái)政直接支付的資金由代理銀行支付后,，因收款單位的賬戶名稱或賬號填寫錯(cuò)誤等原因而發(fā)生資金退回財(cái)政部零余額賬戶的,，代理銀行應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日(超過清算時(shí)間的在第二個(gè)工作日)將資金退回國庫單一賬戶并向財(cái)政部(國庫司)發(fā)出《財(cái)政直接支付資金退回入賬通知書》(附件15)。新增“經(jīng)濟(jì)分類”內(nèi)容,。
四,、財(cái)政授權(quán)支付
(一)額度下達(dá)。財(cái)政部下達(dá)財(cái)政授權(quán)支付用款額度時(shí),，向代理銀行簽發(fā)《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》(附件16),。有關(guān)財(cái)政授權(quán)支付明細(xì)信息以電子方式傳遞。
代理銀行通知基層預(yù)算單位用款額度到賬時(shí),，使用《財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書》(附件17),。
(二)支付指令。預(yù)算單位辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)使用的票據(jù)憑證不變,，“附加信息”欄填寫要求作如下調(diào)整：
預(yù)算單位辦理基本支出財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)時(shí),，支付指令編碼填寫15位,，依次為：預(yù)算管理類型(1位)、功能分類科目(7位),、經(jīng)濟(jì)分類科目(5位),、支出類型(1位)、預(yù)算來源(1位);辦理項(xiàng)目支出財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)時(shí),，支付指令編碼填寫18位,，依次為：預(yù)算管理類型(1位)、功能分類科目(7位),、經(jīng)濟(jì)分類科目(5位),、支出類型(1位)、預(yù)算來源(1位),、預(yù)算信息關(guān)聯(lián)號(3位);辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款業(yè)務(wù)時(shí),，支付指令編碼中經(jīng)濟(jì)分類科目(5位)和支出類型(1位)填寫為“300000”，用途填“公務(wù)卡還款”,。
(三)更正退回,。財(cái)政授權(quán)支付資金更正(退回)時(shí)使用的《財(cái)政授權(quán)支付更正(退回)通知書》(附件18)，格式保持不變,，“信息代碼”欄的指令編碼,，按照前款有關(guān)要求填寫。
五,、代理銀行日(月)報(bào)表
代理銀行根據(jù)國庫集中支付業(yè)務(wù)發(fā)生情況編報(bào)《財(cái)政授權(quán)支付日報(bào)表》(附件19),、《財(cái)政授權(quán)支付日報(bào)表(經(jīng)濟(jì)分類)》(附件20)、《財(cái)政支出月報(bào)表》(附件21),、《財(cái)政支出月報(bào)表(經(jīng)濟(jì)分類)》(附件22)、《財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)匯總清單》(附件23)和《財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)匯總清單》(附件24)報(bào)送財(cái)政部(國庫司),。其中,，《財(cái)政授權(quán)支付日報(bào)表(經(jīng)濟(jì)分類)》和《財(cái)政支出月報(bào)表(經(jīng)濟(jì)分類)》為新增表格。
六,、對賬管理
財(cái)政部門,、預(yù)算單位、代理銀行之間按照預(yù)算科目,、區(qū)分預(yù)算來源進(jìn)行對賬,，對賬管理有關(guān)報(bào)表格式和填報(bào)要求保持不變。
本通知自2016年1月1日起施行,，2009年12月29日財(cái)政部發(fā)布的《財(cái)政部關(guān)于預(yù)算執(zhí)行細(xì)化管理后調(diào)整國庫集中支付有關(guān)憑證和報(bào)表格式的通知》(財(cái)庫[2009]168號)同時(shí)廢止,。請各中央部門、代理銀行按照本通知要求,，按新的憑證和報(bào)表格式做好國庫集中支付業(yè)務(wù)和相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)等工作,。
附件：1.中央基層預(yù)算單位預(yù)算資金撥款印鑒卡
2.中央一級預(yù)算單位預(yù)算資金撥款印鑒卡
3.中央一級預(yù)算單位財(cái)政直接支付印鑒卡
4.明細(xì)用款計(jì)劃打印表
5.預(yù)算單位1-5月基本支出分月用款計(jì)劃表
6.預(yù)算單位6-12月基本支出分月用款計(jì)劃表
7.預(yù)算單位1-5月項(xiàng)目支出分月用款計(jì)劃表
8.預(yù)算單位6-12月項(xiàng)目支出分月用款計(jì)劃表
9.中央基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請書
10.財(cái)政直接支付匯總申請書(單位財(cái)務(wù)公章)
11.財(cái)政直接支付憑證
12.財(cái)政直接支付入賬通知書
13.中央基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付更正申請書
14.財(cái)政直接支付更正匯總申請書(單位財(cái)務(wù)公章)
15.財(cái)政直接支付資金退回入賬通知書
16.財(cái)政授權(quán)支付額度通知單
17.財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書
18.財(cái)政授權(quán)支付更正(退回)通知書
19.財(cái)政授權(quán)支付日報(bào)表
20.財(cái)政授權(quán)支付日報(bào)表(經(jīng)濟(jì)分類)
21.財(cái)政支出月報(bào)表
22.財(cái)政支出月報(bào)表(經(jīng)濟(jì)分類)
23.財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)匯總清單
24.財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)匯總清單
財(cái)政部
2015年12月11日
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