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類 別：外匯法規(guī)文 號：匯發(fā)[2010]57號頒發(fā)日期：2009-11-26
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
國家外匯管理局各省,、自治區(qū),、直轄市分局、外匯管理部,，深圳,、大連,、青島,、廈門,、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：為加快進(jìn)出口核銷制度改革,，實(shí)現(xiàn)貨物貿(mào)易外匯管理向總量核查,、非現(xiàn)場核查和主體監(jiān)管轉(zhuǎn)變，國家外匯管理局自2010年5月1日開始在天津,、江蘇、山東,、湖北,、內(nèi)蒙古、福建以及青島等七個地區(qū)進(jìn)行貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷制度改革（以下簡稱進(jìn)口核銷改革）試點(diǎn),。在此基礎(chǔ)上,，國家外匯管理局決定在全國范圍內(nèi)推廣實(shí)施進(jìn)口核銷改革。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一,、進(jìn)口核銷改革的目標(biāo)是以真實(shí)性原則為基礎(chǔ),，堅(jiān)持以人為本，通過轉(zhuǎn)變管理方式和手段,，促進(jìn)貿(mào)易便利化,，降低企業(yè)和銀行經(jīng)營成本，適應(yīng)對外貿(mào)易的新形勢和新發(fā)展,；通過全面掌握和比對企業(yè)的貿(mào)易資金流和貨物流信息,，加強(qiáng)持續(xù)和動態(tài)的監(jiān)測分析,，有效遏制各類違法違規(guī)跨境資金的流動。為保證這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),，改革的基本思路是實(shí)現(xiàn)進(jìn)口付匯管理由逐筆核銷向總量核查,、由現(xiàn)場核銷向非現(xiàn)場核查、由行為審核向主體監(jiān)管的轉(zhuǎn)變,，外匯局全面采集企業(yè)進(jìn)口付匯及到貨的完整信息,，依托信息系統(tǒng)進(jìn)行非現(xiàn)場總量對比，在此基礎(chǔ)上通過非現(xiàn)場監(jiān)測預(yù)警對企業(yè)進(jìn)口付匯情況監(jiān)測分析,，及時識別異常行為,；根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)測預(yù)警、現(xiàn)場核查等情況,，對企業(yè)實(shí)施考核分類,。
二、《貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法》及其實(shí)施細(xì)則（以下統(tǒng)稱《暫行辦法》,，見附件1,、2）從2010年12月1日開始施行。自實(shí)施之日起,，進(jìn)口單位應(yīng)按《暫行辦法》規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù),；銀行應(yīng)按《暫行辦法》規(guī)定為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。
三,、銀行須于2010年11月30日前完成與貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)（以下簡稱核查系統(tǒng)）的連通配置工作,，自《暫行辦法》實(shí)施之日起，通過核查系統(tǒng)查詢進(jìn)口單位名錄,、進(jìn)口付匯登記表以及分類考核級別等相關(guān)信息,。
四、進(jìn)口核銷改革是推進(jìn)貿(mào)易便利化的重大舉措,，各分局應(yīng)當(dāng)高度重視,，統(tǒng)籌安排，全力做好改革工作：（一）統(tǒng)一認(rèn)識,，加強(qiáng)對改革的組織領(lǐng)導(dǎo),。各分局應(yīng)充分認(rèn)識進(jìn)口核銷改革的重大意義，成立以主管局長任組長的改革領(lǐng)導(dǎo)小組,，負(fù)責(zé)轄內(nèi)改革工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督,，協(xié)調(diào)相關(guān)部門積極支持配合改革工作；改革領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工作小組,，包含業(yè)務(wù)和技術(shù)人員,，負(fù)責(zé)轄內(nèi)改革實(shí)施、政策宣傳解釋,、業(yè)務(wù)和技術(shù)支持以及信息反饋等具體工作,。
（二）根據(jù)《暫行辦法》有關(guān)規(guī)定,，實(shí)施總量核查、動態(tài)監(jiān)測和分類管理,，提高監(jiān)管有效性,。
（三）加強(qiáng)宣傳和培訓(xùn)。在總局的統(tǒng)一部署下,，采取多種形式做好宣傳和解釋工作,，引導(dǎo)并督促銀行、進(jìn)口單位盡快了解改革思路及政策意圖,；對外匯局工作人員,、轄內(nèi)銀行以及進(jìn)口單位開展各種形式的培訓(xùn)，使銀行,、進(jìn)口單位盡快熟悉新政策下的業(yè)務(wù)操作,，確保改革措施落實(shí)到位。
（四）做好轄內(nèi)核查系統(tǒng)企業(yè)端和銀行端軟件安裝和調(diào)試等技術(shù)支持工作,。
（五）及時上報(bào)執(zhí)行情況,，按月向總局上報(bào)進(jìn)口核銷改革實(shí)施情況。
五,、應(yīng)急措施核查系統(tǒng)若出現(xiàn)數(shù)據(jù)不能導(dǎo)入,、中斷等暫時無法正常運(yùn)行的問題，各分局應(yīng)立即告知總局核銷改革辦公室進(jìn)行處理,，并對出現(xiàn)的問題進(jìn)行記錄,。期間，外匯局負(fù)責(zé)辦理的相關(guān)進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)建立臺賬,，做好業(yè)務(wù)記錄,。
六、核查系統(tǒng)登錄方式核查系統(tǒng)外匯局版地址：http://100.1.63.3：9001/SafeChk/,；銀行版地址：http://asone.safe：9101/asone/,；企業(yè)版地址：http://asone.safesvc.gov.cn/asone.總局核銷改革辦公室聯(lián)系方式：聯(lián)系電話：010-68402546 010-68402547傳真：010-68402594聯(lián)系郵箱：（內(nèi)網(wǎng)）[email protected]；[email protected]（外網(wǎng)）[email protected],；[email protected]本通知自發(fā)布之日起，各分局（外匯管理部）應(yīng)開始相關(guān)準(zhǔn)備工作,，并將本通知盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局（支局）,、銀行及進(jìn)口單位。對執(zhí)行過程中產(chǎn)生的問題,，進(jìn)口單位和銀行應(yīng)及時向所在地外匯局反饋,，各分局（外匯管理部）應(yīng)當(dāng)及時向總局反饋。
特此通知,。
二〇一〇年十月二十日附件一：《貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法》附件二：《貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則》附件1：貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法第一章 總則第一條 為進(jìn)一步完善貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯（以下簡稱進(jìn)口付匯）管理,，推進(jìn)貿(mào)易便利化,，促進(jìn)涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》相關(guān)規(guī)定,，制定本辦法,。
第二條 國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）依法對進(jìn)口付匯的真實(shí)性與合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督管理。
第三條 進(jìn)口付匯管理按照屬地管理原則進(jìn)行,，外匯局對轄內(nèi)進(jìn)口單位和經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行）進(jìn)行監(jiān)管,。
第四條 國家對貨物貿(mào)易項(xiàng)下國際支付不予限制。進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯應(yīng)當(dāng)具有真實(shí),、合法的交易基礎(chǔ),，銀行應(yīng)對交易單證的真實(shí)性及其與進(jìn)口付匯的一致性進(jìn)行合理審查。
第五條 外匯局對進(jìn)口單位進(jìn)口付匯情況進(jìn)行非現(xiàn)場總量核查和監(jiān)測預(yù)警,，對異常資金流動情況進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)調(diào)查（以下簡稱現(xiàn)場核查）,。
第六條 外匯局對進(jìn)口單位實(shí)行分類管理，在非現(xiàn)場總量核查及監(jiān)測預(yù)警的基礎(chǔ)上,，結(jié)合現(xiàn)場核查情況和進(jìn)口單位遵守外匯管理規(guī)定等情況,，將進(jìn)口單位分為“A類進(jìn)口單位”、“B類進(jìn)口單位”和“C類進(jìn)口單位”,。分類管理內(nèi)容包括進(jìn)口付匯審核,、進(jìn)口付匯登記以及逐筆報(bào)告等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。
第七條 進(jìn)口單位和銀行應(yīng)按本辦法及有關(guān)規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù),，并協(xié)助,、配合外匯局現(xiàn)場核查。
第二章 名錄管理第八條 進(jìn)口單位依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后,，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)資料到外匯局辦理“進(jìn)口單位付匯名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù),，并簽署進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書；進(jìn)口單位登記信息發(fā)生變更的,，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù),；進(jìn)口單位終止經(jīng)營或被取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理注銷登記手續(xù),。
第九條 進(jìn)口單位列入名錄后,，外匯局對其自發(fā)生進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)之日起三個月內(nèi)的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行輔導(dǎo)管理。
第十條 外匯局統(tǒng)一向銀行發(fā)布名錄,。不在名錄的進(jìn)口單位,，銀行不得直接為其辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。
第十一條 對于已不具備名錄登記條件的進(jìn)口單位,，外匯局可將其從名錄中注銷,。
第三章 進(jìn)口付匯管理第十二條 本辦法所稱進(jìn)口付匯包括：（一）向境外支付進(jìn)口貨款；（二）向境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域,、離岸賬戶以及境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付進(jìn)口貨款或深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)付款,；（三）其他具有對外付匯性質(zhì)的貨物貿(mào)易項(xiàng)下付款,。
第十三條 進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)結(jié)算方式、貿(mào)易方式以及資金流向,，按規(guī)定憑相關(guān)單證在銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù),。
進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行進(jìn)口付匯核查信息申報(bào)。銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向外匯局報(bào)送相關(guān)信息,。
第十四條 付匯單位與合同約定進(jìn)口單位,、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)一致。代理進(jìn)口業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)由代理方負(fù)責(zé)進(jìn)口,、購付匯。國家另有規(guī)定的除外,。
第十五條 外匯局對不在名錄進(jìn)口單位和“C類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯實(shí)行事前登記管理,。進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定到外匯局辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)登記。銀行應(yīng)當(dāng)憑外匯局出具的登記證明和相關(guān)單證為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù),。
第十六條 外匯局對輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)口單位和“B類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯以及外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)實(shí)行事后逐筆報(bào)告管理,。進(jìn)口單位進(jìn)口付匯后，需向外匯局逐筆報(bào)告其進(jìn)口付匯和對應(yīng)的到貨或收匯信息,，并提供相關(guān)單證或證明材料,。
第四章 非現(xiàn)場核查與監(jiān)測預(yù)警第十七條 外匯局對進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)和進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)（或進(jìn)口項(xiàng)下收匯數(shù)據(jù)）進(jìn)行非現(xiàn)場總量比對，核查進(jìn)口單位進(jìn)口付匯的真實(shí)性和一致性,。
第十八條 外匯局以進(jìn)口單位為主體,，參考地區(qū)、行業(yè),、經(jīng)濟(jì)類型等特點(diǎn),，設(shè)置監(jiān)測預(yù)警指標(biāo)體系，對進(jìn)口付匯和貨物進(jìn)口及進(jìn)口項(xiàng)下收匯情況進(jìn)行監(jiān)測分析,，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,，識別異常交易和主體。
第十九條 外匯局可根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和國際收支平衡需要調(diào)整監(jiān)測預(yù)警內(nèi)容,。
第五章 現(xiàn)場核查第二十條 外匯局根據(jù)非現(xiàn)場核查及監(jiān)測預(yù)警的結(jié)果,，對于總量核查指標(biāo)超過規(guī)定范圍或存在其他異常情況的進(jìn)口單位進(jìn)口項(xiàng)下外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場核查。
第二十一條 外匯局可采取要求被核查單位報(bào)告,、約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人,、現(xiàn)場調(diào)查等方式，對進(jìn)口單位進(jìn)行現(xiàn)場核查,。
第二十二條 外匯局可對銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報(bào)送相關(guān)信息的及時性、準(zhǔn)確性和完整性實(shí)施現(xiàn)場核查,。
第二十三條 進(jìn)口單位和銀行應(yīng)當(dāng)協(xié)助,、配合外匯局現(xiàn)場核查,，及時、如實(shí)提供相關(guān)資料,。
第六章 分類管理第二十四條 “B類進(jìn)口單位”和“C類進(jìn)口單位”確定前,，外匯局應(yīng)通知相關(guān)進(jìn)口單位。進(jìn)口單位如有異議,，可在收到書面通知之日起7個工作日內(nèi)向外匯局申述,。
第二十五條 外匯局向銀行和進(jìn)口單位發(fā)布對進(jìn)口單位的分類管理信息。
第二十六條 國家外匯管理局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要,，調(diào)整考核分類的期限,、頻率、標(biāo)準(zhǔn)以及適用的管理措施,。
第七章 附則第二十七條 進(jìn)口單位是指具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的境內(nèi)機(jī)構(gòu),。
第二十八條 銀行和進(jìn)口單位違反本辦法以及其他相關(guān)規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定處罰,。
第二十九條 具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)進(jìn)口單位經(jīng)營非保稅貨物的進(jìn)口付匯,、具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的個人辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)參照適用本辦法。國家外匯管理局另有規(guī)定的,，從其規(guī)定,。
第三十條 本辦法由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第三十一條 本辦法自2010年12月1日起施行,，以前法規(guī)與本辦法相抵觸的,，按照本辦法執(zhí)行。自本辦法實(shí)施之日起,，附件所列法規(guī)廢止,。
附件2：貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則第一章 總則第一條 為完善貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯（以下簡稱進(jìn)口付匯）管理，依據(jù)《貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）,，制定本細(xì)則,。
第二條 外匯局依法對進(jìn)口單位、銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督管理,。
第二章 名錄管理第三條 進(jìn)口單位取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后,，應(yīng)按本細(xì)則第五條規(guī)定到外匯局辦理“進(jìn)口單位付匯名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)，并簽署《貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》（以下簡稱《確認(rèn)書》,，見附1）,。
第四條 本細(xì)則發(fā)布實(shí)施前已在外匯局辦理名錄登記手續(xù)的進(jìn)口單位，應(yīng)在六個月內(nèi)簽署《確認(rèn)書》,。簽署《確認(rèn)書》后,，外匯局將其自動列入名錄，未在規(guī)定期限內(nèi)簽署的，外匯局將取消其名錄資格,。
第五條 本細(xì)則發(fā)布實(shí)施前未在外匯局辦理名錄登記手續(xù)的進(jìn)口單位,，需持名錄登記申請書及下列材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)：（一）《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國臺,、港,、澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等相關(guān)證明材料,；（二）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》,；（三）《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》；（四）《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊登記證書》,；（五）法定代表人簽字,、加蓋單位公章的《確認(rèn)書》；（六）外匯局要求提供的其他材料,。
外匯局審核上述材料無誤后,，將進(jìn)口單位列入名錄，并向銀行發(fā)布名錄信息,。
第六條 進(jìn)口單位名錄信息發(fā)生變更的,，應(yīng)當(dāng)在變更之日起30日內(nèi)，持相關(guān)變更文件或證明到外匯局辦理名錄變更手續(xù),。
第七條 進(jìn)口單位發(fā)生下列情況之一的,，外匯局可將其從名錄中注銷：（一）進(jìn)口單位終止經(jīng)營或被工商管理部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照的,；（二）進(jìn)口單位終止或被商務(wù)部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的,；（三）外匯局認(rèn)定的其他情況。
進(jìn)口單位注銷后重新申請進(jìn)入名錄的,，應(yīng)按照《辦法》第九條關(guān)于列入名錄進(jìn)口單位輔導(dǎo)期管理規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù),。
第三章 進(jìn)口付匯管理第八條 進(jìn)口單位在銀行辦理進(jìn)口付匯時，應(yīng)根據(jù)結(jié)算方式和資金流向填寫進(jìn)口付匯核查憑證,，向境外付匯的應(yīng)填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》（包括向境內(nèi)離岸賬戶,、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶付匯），向境內(nèi)付匯的應(yīng)填寫《境內(nèi)匯款申請書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》,。
第九條 進(jìn)口單位應(yīng)在進(jìn)口付匯核查憑證上準(zhǔn)確標(biāo)注該筆付匯“是否為進(jìn)口核查項(xiàng)下付匯”,，并根據(jù)實(shí)際對外付款交易性質(zhì)填寫交易編碼。對一筆付匯涵蓋多種交易性質(zhì)的,，第一欄交易編碼,、金額以及幣種等信息按貿(mào)易從大原則申報(bào)。進(jìn)口付匯申報(bào)按照國際收支申報(bào)和核查專用信息申報(bào)有關(guān)規(guī)定辦理,。
第十條 進(jìn)口單位應(yīng)按其貨物實(shí)際裝運(yùn)日期填寫進(jìn)口付匯核查憑證中的“最遲裝運(yùn)日期”,。預(yù)付貨款業(yè)務(wù)，其最遲裝運(yùn)日期填寫合同約定裝運(yùn)日期；一筆進(jìn)口付匯對應(yīng)多份合同的,，其最遲裝運(yùn)日期填寫最遲一筆貨物裝運(yùn)日期,；境外工程使用物資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付,，其最遲裝運(yùn)日期填寫實(shí)際或預(yù)計(jì)收匯日期，如為分階段收款,，填寫最遲一筆收匯日期,。
第十一條 對不在名錄進(jìn)口單位、“C類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯以及外匯局認(rèn)定的其他付匯業(yè)務(wù),，未經(jīng)外匯局登記,，銀行不得為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯或開立信用證等相關(guān)業(yè)務(wù)。
第十二條 銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時,，需審查進(jìn)口單位填寫的進(jìn)口付匯核查憑證,，并按以下規(guī)定審查相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)：（一）以信用證方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同,、開證申請書,。
對于信用證項(xiàng)下售匯銀行與付匯銀行不一致的，付匯（開證）銀行在核實(shí)售匯銀行劃轉(zhuǎn)的資金到賬后,，還需審查經(jīng)售匯銀行簽注的審單結(jié)論和外匯劃轉(zhuǎn)憑證,；（二）以托收方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同,；（三）以預(yù)付貨款方式結(jié)算的,，審查進(jìn)口合同、形式發(fā)票,；（四）以貨到付款方式結(jié)算的,，按《進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單“貿(mào)易方式”分類付匯代碼表》（見附2）審查相關(guān)有效憑證和商業(yè)單據(jù)。
對于憑“可以對外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯的,，審查進(jìn)口合同,、加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本（付匯證明聯(lián)）、商業(yè)發(fā)票,；對于憑“有條件對外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯的,，還需根據(jù)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的貿(mào)易方式，審查相應(yīng)憑證：“不得對外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單不能憑以辦理進(jìn)口付匯,；（五）境外承包工程項(xiàng)下對外支付貿(mào)易貨款的,，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外，還需審查工程承包協(xié)議,、工程承包資質(zhì)證明等,；（六）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下對外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外，先支后收項(xiàng)下還需審查出口合同,，先收后支項(xiàng)下還需審查出口合同,、收匯憑證；（七）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下對外付匯或境內(nèi)以外匯結(jié)算的,，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查轉(zhuǎn)廠合同及有關(guān)單證外,，還需審查貿(mào)易方式為“進(jìn)料深加工”或“來料深加工”的出口貨物報(bào)關(guān)單（復(fù)印件）。
對于上述進(jìn)口付匯,，屬于代理進(jìn)口的,，還需審核代理協(xié)議；依據(jù)本細(xì)則第十六條規(guī)定需外匯局事前登記的,，還需憑《進(jìn)口付匯登記表》（以下簡稱《登記表》,，見附3）辦理付匯。
銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時,，無需通過“中國電子口岸-進(jìn)口付匯系統(tǒng)”對進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查,。
第十三條 對于進(jìn)口付匯后因合同取消等原因產(chǎn)生的退匯業(yè)務(wù)，原則上退款人應(yīng)當(dāng)為原付匯收款人,。銀行為進(jìn)口單位辦理相關(guān)收匯手續(xù)時,，應(yīng)當(dāng)審查原進(jìn)口付匯核查憑證、原進(jìn)口合同,、退匯協(xié)議以及其他對應(yīng)退匯證明材料,。對于退款人不是原付匯收款人等特殊情況，還需審查退款人與原付匯收款人不一致的情況說明,。
第十四條 銀行按規(guī)定審查相關(guān)資料后,，留存進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本，合同,、發(fā)票,、代理協(xié)議等單證留存復(fù)印件。對于需要分次付匯的貨到付款業(yè)務(wù),，由辦結(jié)最后一次付匯業(yè)務(wù)的銀行留存進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本,，其他付匯銀行留存有相關(guān)銀行簽注付匯金額、報(bào)關(guān)單未付匯余額以及付匯日期并加蓋相關(guān)銀行業(yè)務(wù)公章的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單復(fù)印件,，并在進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本上簽注本行付匯金額并加蓋本行業(yè)務(wù)公章,。
第十五條 下列情況之一的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單經(jīng)營單位與付匯單位不一致業(yè)務(wù)，報(bào)關(guān)單經(jīng)營單位需在貨物進(jìn)口后30日內(nèi),，持申請書,、代理協(xié)議、免稅證明或許可證等證明材料以及進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單到所在地外匯局辦理貨物信息變更手續(xù)：（一）進(jìn)口單位代理外商投資企業(yè)和捐贈項(xiàng)下進(jìn)口,；（二）許可證,、進(jìn)口配額,、特定商品登記項(xiàng)下進(jìn)口；（三）外匯局認(rèn)定的其他情況,。
第十六條 下列付匯業(yè)務(wù),，進(jìn)口單位應(yīng)在付匯或開立信用證前持申請書和本條規(guī)定的材料到外匯局辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)：（一）不在名錄進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯，按照不同結(jié)算方式除提供本細(xì)則第十二條規(guī)定的有關(guān)單證外,，還需提供本細(xì)則第五條第（一）,、（二）、（三）項(xiàng)規(guī)定的有關(guān)單證,；（二）“C類進(jìn)口單位”的貨到付款業(yè)務(wù),，外匯局還需通過“中國電子口岸-進(jìn)口付匯系統(tǒng)”對進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，核注,、結(jié)案及打印相關(guān)電子底賬；（三）其他需登記的進(jìn)口付匯,。
外匯局審核進(jìn)口單位提交的上述材料后,，為其出具加蓋“貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)章”的《登記表》，并留存相關(guān)資料復(fù)印件,。
第十七條 進(jìn)口單位下列進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)在進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期或收付匯日期后30日內(nèi)向外匯局逐筆報(bào)告：（一）“B類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯,；（二）單筆合同項(xiàng)下付匯與實(shí)際到貨或收匯差額超過合同金額10%且金額超過等值10萬美元的進(jìn)口付匯；（三）單筆金額超過等值10萬美元的進(jìn)口退匯,；（四）進(jìn)口單位列入名錄后自發(fā)生進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)之日起三個月內(nèi)的進(jìn)口付匯,；（五）其他需進(jìn)行逐筆報(bào)告的進(jìn)口付匯。
進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)通過貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)逐筆報(bào)告其進(jìn)口付匯和對應(yīng)的到貨或收匯信息并及時接收外匯局反饋信息,，持打印的《進(jìn)口付匯逐筆核查報(bào)告表》（見附4）和相關(guān)有效商業(yè)單證或證明材料到外匯局現(xiàn)場報(bào)告,。
第十八條 外匯局確定的“B類進(jìn)口單位”和“C類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，還應(yīng)遵守本細(xì)則第三十六條和第三十七條規(guī)定,。
第四章 非現(xiàn)場核查與監(jiān)測預(yù)警第十九條 外匯局依托貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)對進(jìn)口單位進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)和進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)或進(jìn)口項(xiàng)下收匯數(shù)據(jù)進(jìn)行總量比對,，實(shí)施非現(xiàn)場核查。外匯局對進(jìn)口單位進(jìn)行定期非現(xiàn)場總量核查,，也可根據(jù)地區(qū)進(jìn)口付匯監(jiān)測情況,，隨時、動態(tài)進(jìn)行非現(xiàn)場總量核查,。
第二十條 進(jìn)口單位貿(mào)易項(xiàng)下的進(jìn)口付匯數(shù)據(jù),、進(jìn)口退匯數(shù)據(jù)、境外承包工程使用物資以及轉(zhuǎn)口貿(mào)易等項(xiàng)下的收付匯數(shù)據(jù),，貿(mào)易方式為“可以對外售付匯”和“有條件對外售付匯”的進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)以及其他進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)納入非現(xiàn)場總量核查,。國家外匯管理局可參考地區(qū)、行業(yè),、經(jīng)濟(jì)類型等因素,，對參與總量核查的付匯數(shù)據(jù),、進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)以及收匯數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。
第二十一條 進(jìn)口付匯監(jiān)測預(yù)警的主要內(nèi)容包括：（一）貨物總量核查,、多到貨金額以及多付匯金額等情況,；（二）轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程等收匯總量核查情況,；（三）進(jìn)口退匯,、進(jìn)口貿(mào)易融資、預(yù)付貨款以及代理進(jìn)口等情況,；（四）輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)口單位,、跨國公司以及關(guān)聯(lián)進(jìn)口單位的付匯情況；（五）資金流與貨物流趨勢變動情況,；（六）進(jìn)口付匯規(guī)模,、結(jié)算方式以及國家/地區(qū)流向等情況；（七）進(jìn)口貨物規(guī)模,、貿(mào)易方式以及海關(guān)價格申報(bào)等情況,；（八）資金流向與貨物流向國家/地區(qū)偏離度等情況；（九）其他應(yīng)實(shí)施監(jiān)測預(yù)警管理的情況,。
第五章 現(xiàn)場監(jiān)督核查第二十二條 對核查期內(nèi)存在下列情況之一的進(jìn)口單位,，外匯局可實(shí)施現(xiàn)場核實(shí)調(diào)查（以下簡稱現(xiàn)場核查）：（一）進(jìn)口貨物金額與進(jìn)口付匯金額的比率小于80%或大于120%，且多付匯或多到貨金額大于等值100萬美元,；（二）轉(zhuǎn)口貿(mào)易,、境外承包工程收匯金額與相應(yīng)付匯金額的比率小于90%或大于110%，且多付匯或多收匯金額大于等值100萬美元,；（三）單月進(jìn)口退匯頻次大于5次或單筆退匯金額大于等值50萬美元,；（四）外匯局認(rèn)為有必要的其他情況。
外匯局可根據(jù)總量核查結(jié)果和企業(yè)主動報(bào)告情況,，參考地區(qū),、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型等特點(diǎn)對上述比例或金額指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整,，確定實(shí)施現(xiàn)場核查的進(jìn)口單位,。
第二十三條 外匯局可采取要求進(jìn)口單位報(bào)告、約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人,、現(xiàn)場調(diào)查以及外匯局認(rèn)為必要的其他方式對進(jìn)口單位進(jìn)行現(xiàn)場核查,。
第二十四條 外匯局對需現(xiàn)場核查的進(jìn)口單位，發(fā)出《現(xiàn)場核查通知書》（見附5）,。
第二十五條 進(jìn)口單位應(yīng)按下列規(guī)定如實(shí)提供相關(guān)資料,，并主動配合外匯局現(xiàn)場核查工作：（一）外匯局要求進(jìn)口單位報(bào)告的，進(jìn)口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起15個工作日內(nèi)向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書面報(bào)告及相關(guān)資料,；（二）外匯局約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人的,，進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起15個工作日內(nèi)到外匯局說明情況,；（三）外匯局進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查的，進(jìn)口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起15個工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資料,，配合外匯局現(xiàn)場調(diào)查人員工作,；（四）外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的，進(jìn)口單位應(yīng)按外匯局要求做好相關(guān)工作,。
第二十六條 外匯局應(yīng)核實(shí)進(jìn)口單位提供的相關(guān)資料,，審查進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性與合規(guī)性，確定進(jìn)口單位現(xiàn)場核查結(jié)果,。
第二十七條 外匯局根據(jù)對銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場核查情況,，通過采取調(diào)閱憑證、要求銀行補(bǔ)充報(bào)送相關(guān)資料,、約見業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人等方式對銀行實(shí)施現(xiàn)場核查,。銀行應(yīng)在7個工作日內(nèi)如實(shí)提供相關(guān)資料，主動配合外匯局現(xiàn)場核查工作,。
第二十八條 對于現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反外匯管理規(guī)定的進(jìn)口單位和銀行,，將移交外匯檢查部門。
第六章 分類管理第二十九條 外匯局定期對名錄進(jìn)口單位進(jìn)行考核分類,，在非現(xiàn)場總量核查及監(jiān)測預(yù)警的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)場核查情況和進(jìn)口單位遵守外匯管理規(guī)定等情況,，將進(jìn)口單位分為“A類進(jìn)口單位”,、“B類進(jìn)口單位”和“C類進(jìn)口單位”。
第三十條 外匯局向進(jìn)口單位和銀行發(fā)布考核分類結(jié)果,，考核分類結(jié)果有效期為半年,。
第三十一條 存在下列情況之一且無正當(dāng)理由的進(jìn)口單位，應(yīng)被列為“B類進(jìn)口單位”：（一）經(jīng)現(xiàn)場核查,，進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)存在本細(xì)則第二十二條規(guī)定情況之一且情況屬實(shí)的,；（二）進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)存在本細(xì)則第二十二條規(guī)定情況之一且未按本細(xì)則第二十五條規(guī)定如實(shí)向外匯局提供相關(guān)資料的；（三）未按本細(xì)則規(guī)定向外匯局逐筆報(bào)告或辦理登記進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的,；（四）存在逃套騙匯等嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定的行為,，受到外匯局立案調(diào)查的；（五）外匯局認(rèn)定的其他情況,。
第三十二條 存在下列情況之一的進(jìn)口單位,，應(yīng)被列為“C類進(jìn)口單位”：（一）外匯局實(shí)施現(xiàn)場核查時，違反本細(xì)則第二十五條規(guī)定,，拒不接受或拒不配合核查的,；（二）存在逃套騙匯等嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查的,；（三）外匯局認(rèn)定的其他情況,。
第三十三條 未被列為“B類進(jìn)口單位”或“C類進(jìn)口單位”的進(jìn)口單位,，為“A類進(jìn)口單位”。
第三十四條 外匯局對“A類進(jìn)口單位”進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)實(shí)施便利化管理,，“A類進(jìn)口單位”按《辦法》及本細(xì)則規(guī)定正常辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù),。
第三十五條 外匯局在確定“B類進(jìn)口單位”和“C類進(jìn)口單位”前，將《考核分類通知書》（見附6）以書面形式通知相關(guān)進(jìn)口單位,。如有異議,，進(jìn)口單位可自收到書面通知之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述。
第三十六條 外匯局對“B類進(jìn)口單位”可以實(shí)施以下管理：（一）所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)按照本細(xì)則第十七條規(guī)定實(shí)行事后逐筆報(bào)告,；（二）單筆預(yù)付貨款金額超過等值5萬美元的,，需提供經(jīng)銀行核對密押的外方銀行出具的預(yù)付貨款保函；（三）約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示談話,；（四）外匯局規(guī)定的其他管理措施,。
第三十七條 外匯局對“C類進(jìn)口單位”實(shí)施以下管理：（一）所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)按照本細(xì)則第十六條規(guī)定實(shí)行事前登記；（二）不得以信用證,、托收,、預(yù)付貨款等方式付匯；（三）外匯局規(guī)定的其他管理措施,。
第七章 罰則第三十八條 進(jìn)口單位和銀行應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則及其他相關(guān)規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù),，對違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（以下簡稱《條例》）等相關(guān)規(guī)定處罰,。
第三十九條 進(jìn)口單位有下列行為之一的,，由外匯局依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，責(zé)令改正,，給予警告,，處30萬元以下罰款：（一）拒絕、阻礙外匯局依法實(shí)施現(xiàn)場核查,；（二）辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí),；（三）對于需登記的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定到外匯局辦理登記,；（四）對于需逐筆報(bào)告的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù),，未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告；（五）瞞報(bào),、漏報(bào),、錯報(bào)進(jìn)口付匯核查信息；（六）其他違反《辦法》及本細(xì)則的行為,。
第四十條 銀行有下列行為之一的,，由外匯局依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，責(zé)令限期改正,，沒收違法所得,，并處20萬元以上100萬元以下的罰款：（一）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定審核有效憑證及商業(yè)單據(jù),，為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；（二）屬進(jìn)口付匯登記業(yè)務(wù)范圍,，但未憑外匯局核發(fā)的《登記表》為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù),；（三）未按照外匯局公布的進(jìn)口單位分類管理措施為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；（四）其他違反《辦法》及本細(xì)則的行為,。
第四十一條 銀行有下列行為之一的,，由外匯局依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，責(zé)令改正,，給予警告,，處30萬元以下罰款：（一）錯報(bào)、漏報(bào),、虛報(bào),、遲報(bào)進(jìn)口付匯核查憑證以及電子信息；（二）拒絕,、阻礙外匯局依法實(shí)施現(xiàn)場核查,；（三）在外匯局實(shí)施現(xiàn)場核查中未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提供有效單證及資料或提供虛假單證及資料；（四）其他違反《辦法》及本細(xì)則的行為,。
第八章 附則第四十二條 進(jìn)口多付匯或多到貨金額是指進(jìn)口付匯金額與進(jìn)口到貨金額的差額,。
第四十三條 本細(xì)則中涉及的相關(guān)商業(yè)單據(jù)、有效憑證,、證明材料的原件或復(fù)印件及申請書,、《登記表》、《進(jìn)口付匯逐筆核查報(bào)告表》,、《考核分類通知書》以及《現(xiàn)場核查通知書》的原件，均應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)檔案留存?zhèn)洳?。外匯局,、進(jìn)口單位以及銀行應(yīng)妥善保管相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，留存5年備查,。
第四十四條 本細(xì)則規(guī)定的比率,、金額、期限均含本值,，本細(xì)則規(guī)定的日期為自然日（明確規(guī)定為工作日的除外）,。
第四十五條 進(jìn)口單位支付進(jìn)口項(xiàng)下傭金、貿(mào)易項(xiàng)下賠款以及貿(mào)易從屬費(fèi)用,，按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理,。
第四十六條 進(jìn)口單位支付預(yù)付貨款和延期付款按照本細(xì)則和貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)規(guī)定辦理。
第四十七條 本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋,，自2010年12月1日起施行,。
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