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國(guó)家外匯管理局各省,、自治區(qū)、直轄市分局,、外匯管理部，深圳,、大連,、青島,、廈門(mén)、寧波市分局,；各政策性銀行,、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：??

    為適應(yīng)外匯市場(chǎng)發(fā)展的需要,，促進(jìn)外匯指定銀行完善匯率風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，國(guó)家外匯管理局決定調(diào)整外匯指定銀行的結(jié)售匯綜合頭寸管理政策?，F(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：??

    一,、自2006年7月1日起,，國(guó)家外匯管理局對(duì)外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行）的結(jié)售匯綜合頭寸按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行管理。??

    二,、本通知所稱(chēng)權(quán)責(zé)發(fā)生制頭寸管理原則是指,，銀行將對(duì)客戶(hù)結(jié)售匯業(yè)務(wù),、自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和銀行間外匯市場(chǎng)交易在交易訂立日計(jì)入結(jié)售匯綜合頭寸,。??

    本通知所稱(chēng)收付實(shí)現(xiàn)制頭寸管理原則是指，銀行將對(duì)客戶(hù)結(jié)售匯業(yè)務(wù),、自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和銀行間外匯市場(chǎng)市場(chǎng)交易在資金實(shí)際收付日計(jì)入結(jié)售匯綜合頭寸。??

    三,、實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制頭寸管理原則后,，銀行應(yīng)根據(jù)本行結(jié)售匯業(yè)務(wù)和銀行間外匯市場(chǎng)交易的實(shí)際情況，按照《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》說(shuō)明（見(jiàn)附件2）的要求,，準(zhǔn)確計(jì)算本行的結(jié)售匯綜合頭寸,，向國(guó)家外匯管理局或其分支局報(bào)送新的《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》（見(jiàn)附件1）,。《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整銀行結(jié)售匯頭寸管理辦法的通知》（匯發(fā)[2005]69號(hào),，以下簡(jiǎn)稱(chēng)匯發(fā)69號(hào)文）附件中原《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》廢止,。??

    四,、銀行應(yīng)按照以下要求向國(guó)家外匯管理局或其分支局報(bào)送《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)》。

    （一）政策性銀行,、全國(guó)性商業(yè)銀行和銀行間外匯市場(chǎng)做市商的《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》應(yīng)于第二個(gè)工作日上午10：00之前,，分別通過(guò)傳真和電子郵件報(bào)送國(guó)家外匯管理局（電子文件為EXCEL格式）,。傳真：010－68402303；電子信箱：[email protected],。

    （二）城市商業(yè)銀行,、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu),、外資銀行的《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》的具體報(bào)送時(shí)間和方式，按照所在地國(guó)家外匯管理局分支局的要求執(zhí)行,。??

    五、調(diào)整由國(guó)家外匯管理局各分局（含外匯管理部,，下同）向國(guó)家外匯管理局報(bào)送的《外匯指定銀行結(jié)售匯綜合頭寸情況表》。各分局應(yīng)于本通知實(shí)施之日起按照新的報(bào)表格式（見(jiàn)附件3）填制上報(bào),，報(bào)送方式和時(shí)間不變,。??

    六,、銀行在本通知實(shí)施前經(jīng)國(guó)家外匯管理局或其分支局核定的結(jié)售匯綜合頭寸限額繼續(xù)有效,。銀行應(yīng)按照匯發(fā)69號(hào)文的規(guī)定，做好本行結(jié)售匯綜合頭寸的限額管理,。除本通知調(diào)整的結(jié)售匯綜合頭寸管理有關(guān)事項(xiàng)外,，其他事項(xiàng)仍遵照匯發(fā)69號(hào)文和《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于核定銀行結(jié)售匯綜合頭寸限額有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯綜發(fā)[2005]118號(hào)）等執(zhí)行,。??

    七、國(guó)家外匯管理局各分局接到本通知后,，應(yīng)立即轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)城市商業(yè)銀行,、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu),、外資銀行。??

    執(zhí)行中如遇問(wèn)題,，請(qǐng)與國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司聯(lián)系,。聯(lián)系電話(huà)：010-68402385、68402447,。

    附件1：

（     銀行）結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表

年  月  日

    單位：萬(wàn)美元

    附件2：

《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》說(shuō)明

    一,、項(xiàng)目說(shuō)明

    （一）“當(dāng)日對(duì)客戶(hù)即期結(jié)售匯”統(tǒng)計(jì)該交易日銀行全系統(tǒng)對(duì)客戶(hù)辦理的即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的金額，不含對(duì)客戶(hù)遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的到期履約,。??

    （二）“當(dāng)日自身結(jié)售匯”統(tǒng)計(jì)該交易日銀行全系統(tǒng)開(kāi)展的符合外匯管理規(guī)定的自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)的金額,。??

    （三）“當(dāng)日對(duì)客戶(hù)遠(yuǎn)期結(jié)售匯簽約”統(tǒng)計(jì)該交易日銀行全系統(tǒng)對(duì)客戶(hù)辦理的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的簽約金額,。??

    （四）“當(dāng)日銀行間即期外匯交易”統(tǒng)計(jì)該交易日銀行全系統(tǒng)參與銀行間外匯市場(chǎng)即期交易的金額，不含銀行間遠(yuǎn)期外匯交易的履約,。??

    （五）“當(dāng)日銀行間遠(yuǎn)期外匯交易簽約”統(tǒng)計(jì)該交易日銀行全系統(tǒng)參與銀行間外匯市場(chǎng)遠(yuǎn)期交易的簽約金額,。??

    二、項(xiàng)目計(jì)算關(guān)系

    （一）（10）＝（1）＋（2）＋（3）＋（4）＋（7）＋（8）??

    （二）差額（2）,、（3）,、（7）、（11）,、（15）,、（17）,、（20）＝結(jié)匯－售匯??

    差額（4）、（5）,、（6）,、（8）,、（9）、（12）,、（13）,、（16）、（18）,、（19）、（21）,、（22）＝買(mǎi)入－賣(mài)出

    （三）（14）=（10）-（11）-（12）??

    三,、關(guān)于遠(yuǎn)期違約和展期的統(tǒng)計(jì)處理 ??

    （一）銀行對(duì)客戶(hù)遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約如發(fā)生違約,，應(yīng)按照與原合約相同的交易方向，將違約金額以負(fù)值計(jì)入“當(dāng)日對(duì)客戶(hù)即期結(jié)售匯”或者“當(dāng)日對(duì)客戶(hù)遠(yuǎn)期結(jié)售匯簽約”的對(duì)應(yīng)欄目?jī)?nèi),。例如：銀行的一筆100萬(wàn)美元客戶(hù)遠(yuǎn)期結(jié)匯合約在2006年3月20日發(fā)生違約,，銀行應(yīng)在該日《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》的“當(dāng)日對(duì)客戶(hù)即期結(jié)售匯”或者“當(dāng)日對(duì)客戶(hù)遠(yuǎn)期結(jié)售匯簽約”中“結(jié)匯”欄目?jī)?nèi)計(jì)入-100萬(wàn)美元。??

    銀行對(duì)客戶(hù)遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約如發(fā)生展期,，先按照違約進(jìn)行處理，再作為一筆新簽的遠(yuǎn)期合約進(jìn)行處理,。??

    （二）銀行間遠(yuǎn)期外匯交易合約如發(fā)生違約,，應(yīng)按照與原合約相同的交易方向，將違約金額以負(fù)值計(jì)入“當(dāng)日銀行間遠(yuǎn)期外匯交易簽約”的對(duì)應(yīng)欄目?jī)?nèi),。例如：銀行的一筆100萬(wàn)美元銀行間遠(yuǎn)期買(mǎi)入合約在2006年3月20日發(fā)生違約，銀行應(yīng)在該日《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》的“當(dāng)日銀行間遠(yuǎn)期外匯交易簽約”中“買(mǎi)入”欄目?jī)?nèi)計(jì)入-100萬(wàn)美元,。??

    銀行間遠(yuǎn)期外匯交易合約如發(fā)生展期,，先按照違約進(jìn)行處理,，再作為一筆新簽的遠(yuǎn)期合約進(jìn)行處理。??

    四,、關(guān)于報(bào)表銜接問(wèn)題??

    因匯發(fā)69號(hào)文附件中原《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“老報(bào)表”）實(shí)行收付實(shí)現(xiàn)制頭寸管理原則,，而新的《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“新報(bào)表”）實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制頭寸管理原則,，因此，銀行應(yīng)按照以下要求對(duì)新,、老報(bào)表進(jìn)行數(shù)據(jù)的銜接處理：??

    本通知實(shí)施后第一個(gè)交易日新報(bào)表中的“上一日結(jié)售匯綜合頭寸”金額等于：前一個(gè)交易日老報(bào)表中的“當(dāng)日結(jié)售匯綜合頭寸”金額加上前一個(gè)交易日的遠(yuǎn)期交易（包括對(duì)客戶(hù)遠(yuǎn)期結(jié)售匯和銀行間遠(yuǎn)期外匯交易）累計(jì)未到期差額，以及前一個(gè)交易日的即期交易（包括對(duì)客戶(hù)即期結(jié)匯和銀行間即期交易）因T+1,、T+2形成的累計(jì)未到期差額,。??

    五、其他

    （一）對(duì)客戶(hù)“結(jié)匯”指客戶(hù)將外匯賣(mài)給銀行,；對(duì)客戶(hù)“售匯”指客戶(hù)從銀行買(mǎi)入外匯。??

    自身“結(jié)匯”指銀行將本行外幣形態(tài)的資本金（或者營(yíng)運(yùn)資金）,、利潤(rùn),、不良資產(chǎn)等結(jié)構(gòu)性敞口資金轉(zhuǎn)換為本幣形態(tài)；自身“售匯”指銀行將本行本幣形態(tài)的資本金（或者營(yíng)運(yùn)資金）,、利潤(rùn)等結(jié)構(gòu)性敞口資金轉(zhuǎn)換為外幣形態(tài),。??

    “買(mǎi)入”指銀行在銀行間外匯市場(chǎng)買(mǎi)入外匯,，“賣(mài)出”指銀行在銀行間外匯市場(chǎng)賣(mài)出外匯。??

    （二）全部項(xiàng)目在交易訂立日（即：交易日,，T+0）時(shí)點(diǎn)計(jì)入頭寸報(bào)表,。??

    （三）銀行辦理的各類(lèi)人民幣對(duì)外幣掉期交易，不計(jì)入結(jié)售匯綜合頭寸和收付實(shí)現(xiàn)制頭寸的各項(xiàng)目,，僅作為頭寸報(bào)表的附加項(xiàng)統(tǒng)計(jì),。??

    （四）銀行將非美元頭寸折算美元頭寸時(shí)，根據(jù)本行的風(fēng)險(xiǎn)管理自行確定折算匯率,。

    （五）頭寸報(bào)表中的“當(dāng)日收付實(shí)現(xiàn)制頭寸”僅是計(jì)算項(xiàng)目，不作為結(jié)售匯綜合頭寸限額管理對(duì)象。??

    （六）“當(dāng)日對(duì)客戶(hù)人民幣對(duì)外幣掉期履約”,、“當(dāng)日銀行間人民幣對(duì)外幣掉期履約”的統(tǒng)計(jì)項(xiàng)中,，“結(jié)匯/買(mǎi)入”和“售匯/賣(mài)出”分別指掉期交易近端或遠(yuǎn)端的履約外匯金額。??

    （七）“當(dāng)日對(duì)客戶(hù)人民幣對(duì)外幣掉期累計(jì)未到期”,、“當(dāng)日銀行間人民幣對(duì)外幣掉期累計(jì)未到期”的統(tǒng)計(jì)項(xiàng)中，“結(jié)匯/買(mǎi)入”和“售匯/賣(mài)出”分別指掉期交易近端或遠(yuǎn)端的未履約外匯金額,。

    附件3：

外匯指定銀行結(jié)售匯綜合頭寸情況表

年   月   旬

填報(bào)單位：（外匯分局）                    單位：萬(wàn)美元

    注：

    1.《外匯指定銀行結(jié)售匯綜合頭寸情況表》的統(tǒng)計(jì)周期為上旬表、中旬表和月表,。

    2.本期差額=本期末-上期末

    3.地方性銀行包括：城市商業(yè)銀行,、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu),。

    4.對(duì)于仍實(shí)行結(jié)售匯人民幣專(zhuān)用賬戶(hù)余額管理,、且未納入境內(nèi)其他分行結(jié)售匯綜合頭寸集中統(tǒng)一管理的外資銀行，上表中該行的上期末和本期末收付實(shí)現(xiàn)制頭寸的填報(bào)方法為：以該行的結(jié)售匯人民幣專(zhuān)用賬戶(hù)和結(jié)售匯人民幣現(xiàn)金賬戶(hù)合計(jì)資金期末余額（含賬戶(hù)的當(dāng)日在途資金）折算為美元以負(fù)值計(jì)入,，折算匯率采用該日銀行間外匯市場(chǎng)美元對(duì)人民幣匯率的中間價(jià)；上表中該行的結(jié)售匯綜合頭寸不作填報(bào),。