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類 別：銀行法規(guī)文 號：銀計字[1978]第23號頒發(fā)日期：1996-05-02
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
《現(xiàn)金管理實施辦法》在全國現(xiàn)金管理工作經(jīng)驗交流會議上進行了討論修改,，現(xiàn)作為試行草案發(fā)下實行,，希各行將此辦法轉(zhuǎn)發(fā)給各現(xiàn)金管理單位,，并廣泛進行宣傳。執(zhí)行情況和問題,，各行在年底向總行作一次書面報告,。
中國人民銀行現(xiàn)金管理實施辦法（試行草案）
第一條 為了更好地貫徹執(zhí)行國務院一九七七年頒發(fā)的《關于實行現(xiàn)金管理的決定》，嚴格貨幣管理,，保證貨幣發(fā)行權集中于中央,，有計劃地調(diào)節(jié)貨幣流通，節(jié)約現(xiàn)金使用,，穩(wěn)定市場物價,， 提高管理水平，發(fā)揮銀行對各項經(jīng)濟活動的促進和監(jiān)督作用,，維護財經(jīng)紀律,，打擊城鄉(xiāng)資本主義勢力， 保衛(wèi)社會主義公有制,， 促進國民經(jīng)濟有計劃按比例高速度地發(fā)展,，鞏固無產(chǎn)階級專政，實現(xiàn)新時期的總?cè)蝿?，特制定本實施辦法,。
第二條 一切國營企業(yè)、 事業(yè),、機關,、團體、部隊,、學校,、集體經(jīng)濟單位都執(zhí)行本辦法。
農(nóng)村人民公社,、生產(chǎn)大隊,、生產(chǎn)隊和他們辦的獨立核算的企、事業(yè)單位的現(xiàn)金管理具體辦法,，由各省,、市、自治區(qū)革命委員會結合本地情況自行制定,。
第三條 中國人民銀行是現(xiàn)金管理執(zhí)行機關,， 對執(zhí)行本辦法的單位 （以下簡稱各單位），有權進行檢查監(jiān)督,。
在中國銀行和信用社開戶的單位,，分別由中國銀行和信用社監(jiān)督執(zhí)行。中國人民建設銀行受人民銀行的委托,，監(jiān)督在建設銀行開戶的基本建設單位執(zhí)行本辦法,。
現(xiàn)金管理是國家的重要財經(jīng)制度,，各級中國人民銀行、以及中國人民建設銀行,、中國銀行和信用社（以下簡稱銀行）都必須嚴格地貫徹執(zhí)行,， 要認真負責， 切實做好這項工作,。
第四條 各單位的庫存現(xiàn)金,，都要核定限額。庫存現(xiàn)金的限額,，由單位提出計劃,，經(jīng)開戶銀行審查后，報當?shù)馗锩瘑T會批準,。具體批準辦法,，由各地革命委員會確定。
各單位庫存現(xiàn)金的限額,，一般不得超過本單位三天日常零星開支所需要的現(xiàn)金,。離銀行較遠，交通不便的單位,，可以適當放寬,，但最高不得超過十五天的日常零星開支。庫存現(xiàn)金限額核定后,，不得超過。
對沒有在銀行單獨開立帳戶的附屬單位也要實行現(xiàn)金管理,，必須保留的現(xiàn)金,，也應核定一個限額，包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi),。
商店,、糧店和服務行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要核一個定額，不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi),。
各單位的庫存現(xiàn)金限額,，一般每年調(diào)整一次。由于生產(chǎn)或業(yè)務的發(fā)展和變化,，需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額時,，可向開戶銀行提出，經(jīng)原批準部門批準后,，再行調(diào)整,。
第五條 各單位需要補充限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金時， 除可用非業(yè)務性的零星現(xiàn)金收入補充外,，均應向開戶銀行提取,。
第六條 各單位之間的經(jīng)濟往來,，必須通過銀行進行轉(zhuǎn)帳結算。根據(jù)國家政策規(guī)定,，只能在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
（一） 支付職工個人的工資,、獎金、津貼,、福利費及對人民公社社員的分配和預支款,；
（二） 支付各種社會保險和社會救濟費用，如各種撫恤金,， 學生助學金,， 退職、退休金,，移民補助費,，喪葬補助費，及國家規(guī)定的對個人其他支出,；
（三） 支付對城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬,。對社、隊組織外出搞副業(yè)人員支付的生活費,，按各地規(guī)定辦理,；
（四） 國家指定的收購部門支付向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資的款項，以及農(nóng)村生產(chǎn)大隊,、生產(chǎn)隊交售農(nóng)副產(chǎn)品時所需的零星現(xiàn)金開支,；
（五） 支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（六） 結算起點以下的零星支出,。
第七條 各單位向銀行送存現(xiàn)金,，必須如實注明來源；支取現(xiàn)金,，必須如實寫明用途,。用途不明或者不符合規(guī)定的，銀行拒絕支付,。
第八條 各單位派人到外地采購,，應通過銀行將款項匯往采購地點，在采購地銀行開立采購帳戶,，由銀行監(jiān)督支付,。不準自帶現(xiàn)金，也不準將采購款化整為零,，通過郵局匯兌套取現(xiàn)金,。
各單位在外地采購，因有特殊情況必須攜帶現(xiàn)金時，應由單位申請,，經(jīng)開戶銀行審查同意,，并予開據(jù)證明，方可攜帶現(xiàn)金,。
銷貨單位遇有采購人員持大量現(xiàn)金前來采購時,，應當問明情況，對不符合國家有關規(guī)定的,，應當拒售,，并報告當?shù)厥袌龉芾聿块T和銀行，銀行根據(jù)縣級以上政法部門或工商行政管理部門的通知將款項凍結并進行調(diào)查處理,。
第九條 各單位必須建立和健全現(xiàn)金帳目,，逐筆記載現(xiàn)金收付，帳款要日清月結,，做到帳款相符,。不準用“白條”頂替庫存現(xiàn)金； 不準私人借支公款,； 不準單位之間相互借用現(xiàn)金,；不準假造用途，套取現(xiàn)金,；不準用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金,；不準利用銀行帳戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金；不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄,；不準保留帳外公款（即小金庫）,；禁止發(fā)行變相貨幣，不準以任何票券代替人民幣在市場流通,。
各單位食堂使用的“食堂代價券”,、“飯票”，只限在本單位使用,，不得在市場上流通。服務行業(yè)經(jīng)批準使用的理發(fā)票,、洗澡券,，各單位要嚴加管理，禁止流通和兌換現(xiàn)金,。
第十條 各單位收入的現(xiàn)金,， 必須當天送存銀行。 在銀行當日停止收款以后所收進的現(xiàn)金,，必須在第二天送存銀行,。距離銀行較遠，交通不便，或現(xiàn)金收入不多的單位,，可按具體情況,，同銀行商定交款時間。
第十一條 各單位支付的現(xiàn)金,，除零星開支可以從單位現(xiàn)金庫存中支付以外,，其他一切支出必須從開戶銀行提取，不準從本單位收入的現(xiàn)金中直接支付（簡稱坐支）,。但對下列單位的有些用途可以允許坐支,。
（一） 基層供銷社、糧站,、食品站,、委托商店等銷售兼營收購的單位向個人收購支付的款項；
（二） 郵局以匯兌收入款支付個人匯款,，醫(yī)院退還病人款項及輸血費,；
（三） 其他有特殊情況的單位。
上述單位的坐支,，應當事先提出申請,，并經(jīng)開戶銀行同意。坐支的現(xiàn)金,，單位必須在現(xiàn)金帳上如實反映,，并按月向開戶銀行報送坐支情況。
第十二條 為了有計劃的調(diào)節(jié)貨幣流通,， 保證國家現(xiàn)金計劃的完成,， 現(xiàn)金收支較多的單位，必須按季分月編制現(xiàn)金收支計劃,，于季前十天報開戶銀行審核后,，報當?shù)馗锩瘑T會批準。單位現(xiàn)金收支計劃經(jīng)批準后,，各單位要采取措施保證實現(xiàn),，并力爭增收節(jié)支。支出超過計劃時,，須事先申請追加,，經(jīng)過批準后，銀行才能支付現(xiàn)金,。單位現(xiàn)金收支計劃未批準下達前,，支出現(xiàn)金暫按上報計劃執(zhí)行。
一個地區(qū)哪些單位編制現(xiàn)金收支計劃,，由各地銀行根據(jù)具體情況自行掌握,。但總的要求，在一個市、縣,、區(qū)的范圍內(nèi),，編制現(xiàn)金收支計劃的單位的現(xiàn)金收入或支出，應逐步達到占當?shù)乜偸杖牖蚩傊С龅陌俜种呤笥摇?/P>
第十三條 軍工單位和公安系統(tǒng)等所屬的一些保密單位的現(xiàn)金管理,，亦執(zhí)行本辦法,。但這些單位向銀行送存、支取現(xiàn)金時,，可按銀行現(xiàn)金統(tǒng)計項目填寫說明,。
第十四條 軍隊系統(tǒng)的現(xiàn)金管理辦法按中國人民銀行、中國人民解放軍總后勤部一九七八年二月三日下達的《關于軍隊單位現(xiàn)金管理的幾項規(guī)定》執(zhí)行,。
第十五條 銀行經(jīng)管保密單位現(xiàn)金管理的人員,，必須專人負責，嚴格遵守國家對保密單位的有關保密規(guī)定及要求,，確保國家機密,。
第十六條 銀行應當定期和不定期的檢查各單位執(zhí)行國務院 《關于實行現(xiàn)金管理的決定》和本辦法的情況，并加強宣傳工作,，發(fā)揮單位財會人員的積極作用,。
現(xiàn)金管理執(zhí)行情況的檢查，每年要進行一次,。發(fā)現(xiàn)單位有違反現(xiàn)金管理問題,，應當隨時進行檢查。
各單位對銀行派出的檢查人員,，應當積極提供資料,，如實反映情況。
第十七條 各企,、事業(yè)的主管部門要定期和不定期檢查所屬單位執(zhí)行國務院《關于實行現(xiàn)金管理的決定》和本辦法情況,，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并將檢查情況書面送同級銀行,。
第十八條 各級銀行應積極支持敢于堅持原則,，同違反現(xiàn)金管理行為進行斗爭的各級財會人員。對模范遵守國務院《關于實行現(xiàn)金管理的決定》和本辦法的單位和個人,，應報告當?shù)馗锩瘑T會及其主管部門給予表揚,，并交流他們的先進經(jīng)驗。
第十九條 對違反現(xiàn)金管理各項規(guī)定的單位,，根據(jù)中共中央和國務院的歷次指示精神,，銀行應采取有效措施,，分別情況,，嚴肅處理。可以采取以下辦法：
（一） 給予批評教育,；
（二） 在一定期間停止部分或全部現(xiàn)金支付（不包括國家計劃內(nèi)的工資現(xiàn)金支出）,；
（三） 將外地采購人員攜帶的大量現(xiàn)金，存到銀行予以凍結,；
（四） 情節(jié)嚴重和有打擊報復行為的要報當?shù)馗锩瘑T會,，對有關領導和經(jīng)辦人員給予紀律制裁。
由于采取上述措施而引起的困難,，概由各單位負責,。
對認真執(zhí)行國務院《關于實行現(xiàn)金管理的決定》和本辦法，成績顯著的銀行工作人員應給予表揚和獎勵,。對不堅持執(zhí)行上述規(guī)定的,，以失職論處。
第二十條 現(xiàn)金管理工作政策性強,，涉及面廣,， 各級銀行要加強調(diào)查研究， 根據(jù)實際情況,，實事求是地解決各種問題,，及時滿足各單位正常的、合理的現(xiàn)金需要,。并定期向當?shù)馗锩瘑T會報告情況,。
第二十一條 各級銀行要建立和健全機構，配備專職現(xiàn)金管理人員,，改進工作作風,，簡化業(yè)務手續(xù)，方便各部門各單位,。務使辦理收款,、付款、 轉(zhuǎn)帳結算等業(yè)務時,， 作到迅速準確,，更好地適應國民經(jīng)濟高速度發(fā)展的需要。
本辦法自文到之日起施行,，過去頒發(fā)的各項規(guī)定如與本辦法有抵觸的,，一律以本辦法為準。
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